Εισαγωγή υποθέσεων στο χρηματοοικονομικό σας μοντέλο

Τώρα που έχετε καταλάβει πώς να χρηματοδοτήσετε την επιχείρησή σας, πρέπει να κάνετε μελλοντικές υποθέσεις στο οικονομικό σας μοντέλο και να προβάλετε πώς θα αποδώσει η επιχείρηση. Πρέπει να δημιουργήσετε ένα ξεχωριστό φύλλο εργασίας Υποθέσεων με τις προβολές της επιχείρησής σας που θα οδηγήσουν το υπόλοιπο χρηματοοικονομικό μοντέλο.

Το φύλλο εργασίας "Υποθέσεις" έχει ήδη θέσεις για τους βασικούς οδηγούς της επιχείρησής σας — είναι στο χέρι σας να εισαγάγετε ακριβείς και εύλογες υποθέσεις για την επιχείρηση.

Κατά τη μοντελοποίηση, όλες οι μεταβλητές εισόδου πρέπει να μορφοποιούνται με συνέπεια (συνήθως με μπλε γραμματοσειρά ή χρησιμοποιώντας Στυλ εισαγωγής, το οποίο βρίσκεται στην καρτέλα Αρχική σελίδα στην ενότητα Στυλ της Κορδέλας). Τότε όποιος χρησιμοποιεί αυτό το μοντέλο γνωρίζει ότι μπορεί να κάνει αλλαγές σε οποιοδήποτε από τα κελιά που έχουν διαμορφωθεί με αυτόν τον τρόπο.

Υποθέσεις εσόδων

Με βάση τη μελέτη σας για άλλα καφέ στην περιοχή (πίνετε πολύ καφέ τις τελευταίες εβδομάδες, έτσι δεν είναι;), αναμένετε τις ακόλουθες υποθέσεις για τα έσοδα της επιχείρησής σας:

• Θα πουλάτε κατά μέσο όρο 120 φλιτζάνια καφέ την ημέρα όλο το χρόνο.
• Το σαράντα τοις εκατό των καφέδων που πωλούνται θα είναι σε μεγάλα φλιτζάνια. Το 60 τοις εκατό θα είναι σε μικρά κύπελλα.
• Θα χρεώσετε 4 $ για ένα μεγάλο φλιτζάνι καφέ και 3,50 $ για ένα μικρό φλιτζάνι καφέ.

Αυτές είναι οι προσδοκίες σας για τις πωλήσεις της επιχείρησης. αντιπροσωπεύουν τις βασικές υποθέσεις εσόδων σας. Δεν είστε πραγματικά σίγουροι αν έχετε σωστό τον ημερήσιο αριθμό πωλήσεων — απλώς υπολογίζετε — επομένως θα προσαρμόσετε αυτόν τον αριθμό όταν εκτελείτε τα σενάρια. Θα εξετάσετε τις υποθέσεις της καλύτερης και της χειρότερης περίπτωσης αργότερα, αφού ολοκληρωθεί η βασική περίπτωση, ώστε να μπορείτε να αφήσετε κενά τα κελιά στις σειρές 3 και 4 προς το παρόν.

Μεταβείτε στη σελίδα Υποθέσεις και εισαγάγετε τις πωλήσεις της επιχείρησης.

Υποθέσεις πωλήσεων.

Το μοντέλο έχει ήδη μορφοποιηθεί για εσάς, αλλά όταν φτιάχνετε τα δικά σας μοντέλα, προσέξτε να μορφοποιήσετε σωστά, εκφράζοντας τις ποσοστιαίες τιμές ως ποσοστά και χρησιμοποιώντας σύμβολα δολαρίου για να εμφανίσετε τις τιμές του δολαρίου. Ένα από τα πιο συνηθισμένα σφάλματα στη χρηματοοικονομική μοντελοποίηση είναι η σύγχυση των μονάδων, όπως η αντιμετώπιση ορισμένων μονάδων ως τιμή. Η σωστή μορφοποίηση καθιστά κάθε αναφορά ή μοντέλο πιο ξεκάθαρο και πιο ευανάγνωστο από τον χρήστη. Δώστε ιδιαίτερη προσοχή στη μορφοποίηση όταν χρησιμοποιείτε ποσοστά. Εάν ένα κελί έχει μορφοποιηθεί ως ποσοστό, κάθε αριθμός που εισάγεται θα μετατραπεί αυτόματα σε κλάσμα.

Για παράδειγμα, εάν εισαγάγετε τον αριθμό 5 σε οποιοδήποτε κανονικό κελί, η τιμή είναι 5. Αλλά εάν το κελί έχει μορφοποιηθεί ως ποσοστό, ο αριθμός 5 θα μετατραπεί αυτόματα σε τιμή 0,05 (ή 5 τοις εκατό). Αυτό θα μπορούσε ενδεχομένως να οδηγήσει σε λανθασμένους υπολογισμούς.

Υποθέσεις δαπανών

Στην ανάλυσή σας, έχετε επίσης ερευνήσει τα λειτουργικά έξοδα λειτουργίας ενός καφέ, τα οποία είναι τα εξής:

• Πιστεύετε ότι το κόστος ενοικίου θα είναι πιθανότατα 1.200 $ το μήνα. Αυτή είναι απλώς μια εκτίμηση, ωστόσο — θα εισαγάγετε ορισμένες πιθανές διακυμάνσεις στην ανάλυση του σεναρίου αργότερα.
• Τα αναλώσιμα — συμπεριλαμβανομένων των κόκκων καφέ, των φλιτζανιών, των φίλτρων και ούτω καθεξής — θα σας κοστίσουν 0,45 $ ανά φλιτζάνι. Αυτή η ποσότητα έχει υπολογιστεί κατά μέσο όρο τόσο σε μεγάλα όσο και σε μικρά κύπελλα, επομένως δεν θα χρειαστεί να κάνετε διάκριση μεταξύ μεγέθους για τους σκοπούς αυτού του μοντέλου.
• Ο μισθός του barista είναι 50.000 $ ετησίως, συν 25% σε άλλα έξοδα και παροχές προσωπικού.
• Τα μηνιαία βοηθητικά προγράμματα, όπως ηλεκτρικό ρεύμα, θέρμανση και νερό, θα κοστίζουν 100 $ το μήνα.
• Ο συντελεστής φόρου εισοδήματος της εταιρείας είναι 30 τοις εκατό.

Αυτές είναι οι προσδοκίες σας για το κόστος της επιχείρησης. αντιπροσωπεύουν τις βασικές υποθέσεις εξόδων σας.

Κάντε κύλιση προς τα κάτω στην ενότητα "Υποθέσεις εξόδων" στο φύλλο εργασίας "Υποθέσεις" και εισαγάγετε τις υποθέσεις.

Υποθέσεις δαπανών.

Άλλες υποθέσεις

Τέλος, έχετε επίσης κάποιες άλλες υποθέσεις σχετικά με τον αριθμό των εργάσιμων ημερών που θα είστε ανοιχτοί ανά μήνα και πόσο απασχολημένος θα είναι η καφετέρια σας κατά τη διάρκεια του έτους, επομένως πρέπει να εφαρμόσετε κάποια εποχικότητα γιατί αυτό θα επηρεάσει τις ταμειακές ροές σας. Ακολουθήστε αυτά τα βήματα:

Κάντε κύλιση προς τα κάτω στην ενότητα Άλλες υποθέσεις στο φύλλο εργασίας Υποθέσεις και με βάση το ημερολόγιο του επόμενου έτους, συμπληρώστε τη σειρά 32 για τον αριθμό των εργάσιμων ημερών ανά μήνα.

Με βάση τα ιστορικά εποχιακά και καιρικά μοτίβα, συμπληρώστε τη σειρά 33 για τη διακύμανση εποχικότητας.

Άλλες υποθέσεις.

Τα μοντέλα πρέπει να είναι καλά τεκμηριωμένα και οι υποθέσεις πρέπει να δηλώνονται με σαφήνεια. Ένα σωστά τεκμηριωμένο μοντέλο όχι μόνο θα βοηθήσει εσάς και τους άλλους να το ακολουθήσετε, αλλά θα βοηθήσει επίσης τους χρήστες εάν δεν είστε πλέον κοντά σας όταν χρειάζεται να γίνει μια αλλαγή στο μοντέλο. Η συμπερίληψη πηγών είναι χρήσιμη όταν εσείς ή κάποιος άλλος θέλετε να επιστρέψετε και να ελέγξετε την εγκυρότητα των υποθέσεων σας. Τεκμηριώστε τις υποθέσεις και τις πηγές καθώς δημιουργείτε το μοντέλο. Η τεκμηρίωση καθώς πηγαίνετε είναι πολύ πιο εύκολη από το να πρέπει να επιστρέψετε και να το κάνετε στο τέλος. Άλλωστε, ένα μοντέλο είναι τόσο καλό όσο οι υποθέσεις του!