Vzhledem k rozvržení a návrhu vašeho finančního modelu Excel

Problém, který je třeba vyřešit, a požadovaný výstup často ovlivňují rozložení a návrh finančního modelu. Není tedy od věci strávit nějaký čas přemýšlením o rozvržení, než začnete. Nejen že rozvržení a struktura modelu souvisí s logikou a funkčností, ale mohou také ovlivnit vzhled a dojem z rozhraní modelu a způsob, jakým uživatelé procházejí modelem.

Když stavíte model poprvé, můžete mít problém vědět, kde začít. Klíčovými prvky finančního modelu jsou

• Vstupy nebo zdrojová data
• Dokumentace předpokladů
• Výpočty
• Výstupy

Když začínáte stavět svůj model, začněte tím, že každý z těchto prvků rozložíte na čtyři samostatné karty a přemýšlejte o tom, co bude v každé sekci. Každý z těchto prvků jasně oddělte. Ačkoli by každý model měl obsahovat tyto prvky, ne každý finanční model je strukturován stejně. Pokud není model velmi malý, měla by existovat vyhrazená karta pro každou hlavní komponentu modelu.

Strukturování vašeho finančního modelu: Co jde kam

Při navrhování rozvržení modelu se většina zkušených modelářů řídí těmito pravidly:

• Kde je to možné, oddělte vstupy, výpočty a výsledky. Jasně označte, které části modelu obsahují vstupy, výpočty a výsledky. Můžete je umístit na samostatné listy nebo samostatná místa na jednom listu, ale ujistěte se, že uživatel přesně ví, k čemu každá sekce je. Barevné kódování může pomoci zajistit, aby byla každá sekce jasně definována.
• Použijte každý sloupec pro stejný účel. To je zvláště důležité při vytváření modelů zahrnujících časové řady. Například v modelu časové řady, když víte, že popisky jsou ve sloupci B, data jednotek ve sloupci C, konstantní hodnoty ve sloupci D a výpočty ve sloupci E, je mnohem snazší při ruční úpravě vzorce.
• Použijte jeden vzorec na řádek nebo sloupec. To tvoří základ principu nejlepší praxe, kdy jsou vzorce udržovány konzistentní pomocí absolutních, relativních a smíšených odkazů. Udržujte vzorce konzistentní v bloku dat a nikdy neměňte vzorec v polovině.
• Viz vlevo a výše. Model by se měl číst logicky, jako kniha, to znamená, že by se měl číst zleva doprava a shora dolů. Výpočty, vstupy a výstupy by měly plynout logicky, aby se zabránilo kruhovému odkazování. Uvědomte si, že jsou chvíle, kdy tok dat zleva doprava nebo shora dolů může poněkud kolidovat se snadností použití a prezentace, takže při navrhování rozvržení používejte zdravý rozum. Dodržováním tohoto postupu se můžete vyhnout propojení výpočtů po celém listu, což ztěžuje kontrolu a aktualizaci. Excel bude také počítat rychleji, pokud vytvoříte vzorce tímto způsobem, protože počítá zleva doprava a shora dolů, takže nejenže usnadňuje sledování vašeho modelu, ale počítá efektivněji.
• Použijte více pracovních listů. Vyhněte se pokušení dát vše na jeden list. Zvláště když jsou bloky výpočtů stejné, použijte samostatné listy pro ty, které je třeba opakovat, abyste se vyhnuli nutnosti posouvat obrazovku.
• Zahrnout dokumentační listy. Dokumentační list, kde jsou jasně uvedeny předpoklady a zdrojová data, je kritickou součástí každého finančního modelu. Krycí list by neměl být zaměňován s listem předpokladů. Model nikdy nemůže mít příliš mnoho dokumentace!

Definování vstupů, výpočtů a výstupních bloků pro váš finanční model

Modeláři při stavbě svých modelů obvykle pracují zezadu dopředu. Výstup, nebo část chtějí divák nebo uživateli vidět, je na přední straně, výpočty jsou ve středu, a zdrojová data a předpoklady jsou vzadu. Stejně jako shrnutí, papír nebo jiná zpráva by prvních několik stránek mělo obsahovat to, co příležitostní diváci potřebují vidět na první pohled. Pokud potřebují další informace, mohou se ponořit hlouběji do modelu.

Zde je několik pokynů, které mohou obsahovat jednotlivé karty ve vašem modelu:

• Titulní list: Přestože není vždy součástí, obsahuje titulní list mnoho podrobností o modelu. Krycí list samozřejmě není příliš užitečný, pokud jej neudržujete aktuální. Pokud se rozhodnete zahrnout krycí list, můžete přidat podrobnosti, jako jsou následující:
  • Protokol změn a aktualizací modelu s datem, autorem, podrobnostmi změn a jejich dopadem na výstup modelu, který může pomoci se správou verzí
  • Účel modelu a způsob jeho dalšího používání
  • Kdo původně model napsal a na koho se obrátit s dotazy
  • Obsah
  • Návod, jak model používat
  • Zřeknutí se odpovědnosti týkající se omezení modelu, právní odpovědnosti a upozornění
  • Globální nebo klíčové předpoklady nedílné pro použití modelu

    Titulní listy a stránky s pokyny se používají zřídka. Pokud se rozhodnete nezahrnout krycí list, ujistěte se, že model obsahuje explicitní pokyny týkající se provozu, účelu, předpokladů, zdrojových dat a vyloučení odpovědnosti.

• Vstupní list: Toto je jediné místo, kam by měla být zadána pevně zakódovaná data. V případě velkého množství dat může existovat jeden nebo více vstupních listů, ale vstupní data by měla být uspořádána do logických bloků.
• Výstupní, souhrnné a scénářové listy: Představují konečné výsledky. Mohou také obsahovat rozevírací pole scénářů nebo pole pro zadání uživatele, která umožňují uživatelům modelu generovat vlastní výstupy. Tato část může také obsahovat řídicí panel.
• Výpočtové nebo pracovní listy: Výpočtové listy logicky rozdělte a poté je v rámci každého listu konzistentně nastavte. Pokud jsou výpočty dlouhé a matoucí, má smysl je rozdělit do logických částí. Mohou být například rozděleny podle typu služby, zákazníků, finančních tabulek, geografického umístění nebo obchodních segmentů. Pokud jsou listy výpočtu rozděleny, zajistěte, aby rozvržení a formátování byly na všech listech co nejvíce konzistentní.
• List kontroly chyb: Tento list obsahuje odkazy na všechny kontroly chyb v modelu. Kontroly chyb by měly být prováděny v části výpočtu, ale souhrn všech kontrol chyb na jednom místě znamená, že jakmile je model používán, mohou modeláři rychle zkontrolovat, zda nebyla spuštěna některá z kontrol chyb.