Ha az ökológiai rés a cége értékesítési láncában van, akkor valószínű, hogy Excelben vezeti a cég értékesítési eredményeit, vagy valaki megőrzi azt. Ha a termékei jól teljesítenek, szereti felpörgetni az Excelt, megnézni az eredményeket, és elégedetten felsóhajtani.
Ha a termékei nem úgy teljesítenek, ahogy kellene, akkor reflexszerűen elindítja az Excelt, megnézi az eredményeket, és azon töpreng, hogyan javíthatja ki a hibát. Akárhogy is, az adatok valószínűleg már egy Excel-munkafüzetben vannak, és ez megkönnyíti az előrejelzést.
A bevételi alapvonalak felépítése meglehetősen egyszerű. Ön dönti el az előrejelzési időszakot (az az időtartam, amelyet az alapvonal egyes megfigyelései képviselnek), és szükség esetén az Excel segítségével számíthatja ki az alapvonal minden egyes időszakának teljes bevételét. Most készen áll arra, hogy előre jelezze, mennyit fog behozni a következő időszakban.
A költségek kiszámítása, különösen az értékesítés költségei, bonyolultabb. Be kell-e venni az eladott áruk költségét? Természetesen magában foglalja az értékesítési képviselők fizetésének és jutalékainak, a termékpromócióknak, a hátrahagyottaknak, a szemétnek és a csecsebecséknek, az utazási és szórakoztatási költségeket is. Mi a helyzet a közvetett költségekkel?
A továbblépés egyik módja az, hogy az alapvonal minden időszakára levonja ezeket a költségeket az ugyanazon időszak bevételeiből, hogy megkapja az időszakra vonatkozó nyereségbecslést. Ez létrehoz egy új, profit alapvonalat, amelyet felhasználhat a következő időszak nyereségének előrejelzésére.
De mi a helyzet az alternatív költségekkel? Ha pénzt költ egy termékcsalád értékesítésének támogatására, akkor az erőforrásokat egy másik termékvonaltól vonja el. Ez egy alternatív költség: lehetősége volt arra, hogy ezt a pénzt a widgetek támogatására költse, és több bevételt és több profitot termelhetett volna, ha a pénzt widgetek eladására fordította volna.
Egyetlen számviteli szabály sem mondja meg, hogy az alternatív költségeket bele kell-e venni a profitszámításokba. Itt nem könyvelsz , hanem arra használod , hogy segítsd a terveidet.
Az ábra azt szemlélteti, hogy az előrejelzés hogyan segíthet a termékvonalak támogatásának megtervezésében.
A TREND munkalapfüggvény lineáris regresszión alapul – itt a költségek és a bevételek közötti történelmi összefüggést használja.
A widgetek és modulok adatai meglehetősen egyértelműek. Az ábra a 3. és 33. sor között mutatja az egyes terméksorok támogatásának tényleges bevételét és tényleges közvetlen költségeit minden hónapban 2014. januártól 2016. júliusig. A munkalap a bevételekből egyszerűen levonja a költségeket.
A 35. sor 2016 augusztusára vonatkozó előrejelzéseket jeleníti meg. Így kapja meg őket:
Exponenciális simítással előrejelzi a költségeket 2016 augusztusára; lásd a 15. fejezetet további információkért, de azok számára, akik otthon játszanak, a simítási állandót még nem optimalizálták az átlagos négyzetes hiba minimalizálásával.
A költség-előrejelzések a C35 és G35 cellákban jelennek meg.
Minden egyes terméknél előrejelzi a 2016. augusztusi bevételeket a regressziós megközelítés használatával (amikor megbízható kapcsolatot használ az értékesítési bevételek és egy vagy több előrejelző változó között az előrejelzés elkészítéséhez), a TREND munkalapfüggvény álcájában.
Az egyes termékek költségei és bevételei közötti történelmi kapcsolatra vonatkozó információk felhasználásával a B35 és F35 cellában előrejelzi, hogy a költség-előrejelzések alapján mennyi lenne a bevétel.
A 2016. augusztusi nyereséget úgy prognosztizálja, hogy az előrejelzett bevételből kivonja az előrejelzett költséget.
Mindkét termékvonal előrejelzett nyereségének összeadásával 2016 augusztusában összesen 11 330 USD nyereséget kapunk.
Mi lenne, ha figyelembe venné a Widgetek támogatásának alternatív költségeit, és ehelyett a Gidgetsbe öntené azokat? A következő ábrán láthatja, milyen hatással van a Widgetek elhagyása, és annak költségeit – a vállalata a widgetek támogatására fordított erőforrásokat – csak a modulok támogatására fordítja.
Mi történik, ha elhagyja a Widgeteket, és annak költségeit a minialkalmazások támogatására fordítja.
Itt az A-tól H-ig tartó oszlopok megegyeznek az előző ábra oszlopaival. A J-tól K-ig terjedő oszlopok azt mutatják, hogy milyen hatással van az erőforrások elvonása a widgetekre, és azokat a modulok támogatására használják fel. A következő lépések bemutatják, hogyan lehet elérni ezeket az előrejelzéseket:
A K3 cellába írja be: =C3+G3, majd másolja és illessze be a képletet a K4–K33 cellákba, valamint a K35 cellába.
A K oszlop most a két terméksor tényleges költségeinek összegét tartalmazza 2014 januárja és 2016 júliusa között, plusz a K35 előrejelzési költségeinek összegét.
A J3 cellába írja be: =(F3/G3)*K3, majd másolja és illessze be a képletet a J4–J33 cellákba.
Ez a képlet kiszámítja a 2014. januári modulok bevételének és költségének arányát, és megszorozza a K3 cellában látható teljes költséggel. Ennek eredményeként a bruttó árrés egy mértékét alkalmazzák egy magasabb költségmértékre, és megbecsülik, hogy ebben az esetben mennyi lenne a Gidgets bevétele.
A J35 cellába írja be a következő képletet: =TREND(J3:J33,K3:K33,K35) .
Ez előrejelzi a Gidgets bevételeit 2016 augusztusában, figyelembe véve a bevételek és a költségek előrejelzései közötti kapcsolatot a J3 és K33 között, ha úgy dönt, hogy csak a Gidgeteket támogatja.
Ha csak 2016 augusztusában szeretne előrejelzést kapni a Gidgets profitjáról, írja be a =J35-K35 értéket az L35 cellába.
Figyelje meg, hogy a 2016. augusztusi widgetek és modulok nyereségének összege 4128 USD + 7201 USD = 11 330 USD. De ha a Widget-erőforrásokat a Gidgets-nek szentelné, akkor 2016. augusztusi nyeresége 14 004 dollár lenne – 2674 dollárral több. Nyers dollárban ez nem tűnik soknak, de 24 százalékos növekedés. Az európai kaszinótulajdonosok generációi sokkal kisebb előnyökből gazdagodtak.
Ennek természetesen az az oka, hogy a minialkalmazások bruttó haszonkulcsa nagyobb, mint a widgetekén, annak ellenére, hogy a widgetek bevétele majdnem 30 százalékkal nagyobb, mint a minialkalmazásoké. Összefoglalni:
Ha két különböző forgatókönyvet használ – a widgeteket modulokkal és egyedül a minialkalmazásokkal – ezt a példát kissé nehezebb követni. De valósághűen szemlélteti, hogyan használhatja a TREND alapvető előrejelzési funkciót az erőforrás-elosztással kapcsolatos tájékozott döntés meghozatalához.
Természetesen más megfontolások is szerepet játszhatnak az erőforrások egyik terméksorról a másikra való átcsoportosítására vonatkozó döntésben – az előrejelzésekben szereplő hibák természetének elemzése (gyakran maradványnak is nevezik), az elsüllyedt költségek, az esetleges újraszerszámozás a megnövelt gyártási kapacitás támogatására. termékcsalád, a Widget-ekbe fektetett ügyfelek folyamatos támogatásának szükségessége és így tovább. De az egyik kritérium szinte mindig a pénzügyi becslés, és ha magabiztosan előre tudja jelezni a pénzügyi adatokat, akkor a játék előtt jár.
Lábjegyzetek és végjegyzetek létrehozása a Word 2013-ban. Részletes útmutató, hogyan készíthet különféle stílusú jegyzeteket bibliográfiai információkhoz vagy magyarázó megjegyzésekhez.
Tudjon meg mindent arról, hogyan lehet az Excelben kiemelni a statisztikailag kiugró értékeket, mégpedig egyszerű eszközökkel és módszerekkel. Kiemelt figyelmet fordítunk a kiugró értékek azonosítására és kezelésére.
Az Excel Mintavételi eszközével véletlenszerűen kiválaszthat elemeket egy adatkészletből vagy választhat minden n-edik elemet. Ismerje meg, hogyan használhatja ezt a hasznos funkciót az adatelemzéshez!
Fedezze fel a Microsoft Word 2019 legjobb trükkjeit, amelyek segítenek a hatékonyabb munkavégzésben. Tudd meg, hogyan használhatod ki a program funkcióit!
A Word 2019-ben a bekezdések igazítása és behúzása kulcsfontosságú a dokumentumok megfelelő megjelenítéséhez. Ismerje meg a formázási lehetőségeket és tippeket a hatékonyabb munkához.
Fedezze fel, hogyan használhatja az Excel 2019 Solver bővítményt a komplex problémák megoldására. A célcella, változócellák és kényszerek beállítása lépésről lépésre.
A Word lehetővé teszi dinamikus elemek hozzáadását a dokumentumhoz. Fedezze fel, hogyan lehet különböző mezőket használni a Word programban a dinamikus tartalom létrehozásához.
A SharePoint 2010 oszlopai az adatok tárolására szolgálnak. Fedezze fel a különböző oszlop típusokat és azok alkalmazását a SharePoint rendszeren belül.
A Word 2013 szövegtörlésének képessége kulcsfontosságú, legyen szó szövegalkotásról vagy törlésről. Ismerje meg a hatékony szövegtörlési módszereket!
A fotóalbum funkció a PowerPoint 2016-ban lehetővé teszi, hogy egyszerre több fényképet illesszen be egy prezentációba, megkönnyítve ezzel a többszörös képek kezelését.
