Unošenje pretpostavki u vaš financijski model

Sada kada ste shvatili kako financirati svoje poslovanje, morate napraviti buduće pretpostavke u svom financijskom modelu i projektirati kako će poslovanje poslovati. Morate izraditi zaseban radni list Pretpostavke sa svojim poslovnim projekcijama koje će pokretati ostatak financijskog modela.

Radni list Pretpostavke već ima mjesta za vaše ključne pokretače poslovanja — na vama je da unesete točne i razumne pretpostavke za poslovanje.

U modeliranju, sve ulazne varijable trebaju biti dosljedno formatirane (obično plavim fontom ili korištenjem stila unosa, koji se može pronaći na kartici Početna u odjeljku Stilovi na vrpci). Tada svatko tko koristi ovaj model zna da može unijeti promjene u bilo koju ćeliju formatiranu na taj način.

Pretpostavke o prihodima

Na temelju vašeg istraživanja drugih kafića u okolici (posljednjih nekoliko tjedana pili ste puno kave, zar ne?), očekujete sljedeće pretpostavke o prihodima vašeg poduzeća:

• Prodat ćete u prosjeku 120 šalica kave dnevno tijekom cijele godine.
• Četrdeset posto prodanih kava bit će u velikim šalicama; 60 posto bit će u malim šalicama.
• Naplatit ćete 4 USD za veliku šalicu kave i 3,50 USD za malu šalicu kave.

Ovo su vaša očekivanja od prodaje tvrtke; oni predstavljaju vaše osnovne pretpostavke prihoda. Niste baš sigurni imate li točan dnevni broj prodaja — samo procjenjujete — pa ćete taj broj prilagoditi kada pokrenete scenarije. Najbolje i najgore pretpostavke ćete riješiti kasnije, nakon što se osnovni slučaj dovrši, tako da za sada možete ostaviti ćelije u recima 3 i 4 prazne.

Idite na stranicu Pretpostavke i unesite poslovnu prodaju.

Prodajne pretpostavke.

Model je već formatiran za vas, ali kada pravite vlastite modele, pazite da ga pravilno formatirate, izražavajući postotke kao postotke i koristeći znakove dolara za prikaz vrijednosti dolara. Jedna od najčešćih pogrešaka u financijskom modeliranju je zbunjujući jedinice, kao što je tretiranje broja jedinica kao cijene. Ispravno oblikovanje čini svako izvješće ili model jasnijim i lakšim za čitanje za korisnika. Obratite posebnu pozornost na oblikovanje kada koristite postotke. Ako je ćelija oblikovana kao postotak, svaki uneseni broj automatski će se pretvoriti u razlomak.

Na primjer, ako unesete broj 5 u bilo koju normalnu ćeliju, vrijednost je 5. Ali ako je ćelija oblikovana kao postotak, broj 5 automatski će se pretvoriti u vrijednost od 0,05 (ili 5 posto). To bi potencijalno moglo dovesti do netočnih izračuna.

Pretpostavke o troškovima

U svojoj analizi istražili ste i operativne troškove vođenja kafića, a to su:

• Mislite da će trošak najma najvjerojatnije iznositi 1200 USD mjesečno. Međutim, ovo je samo procjena — kasnije ćete unijeti neke potencijalne fluktuacije u analizu scenarija.
• Potrošni materijal — uključujući zrna kave, šalice, filtere i tako dalje — koštat će vas 0,45 USD po šalici. Ova količina je u prosjeku za velike i male šalice, tako da nećete morati razlikovati veličinu za svrhu ovog modela.
• Barista plaća iznosi 50.000 USD godišnje, plus 25% ostalih troškova i beneficija osoblja.
• Mjesečne režije, kao što su struja, grijanje i voda, koštat će 100 USD mjesečno.
• Stopa poreza na dobit poduzeća iznosi 30 posto.

Ovo su vaša očekivanja za troškove poslovanja; oni predstavljaju vaše pretpostavke troškova osnovnog slučaja.

Pomaknite se prema dolje do odjeljka Pretpostavke troškova na radnom listu Pretpostavke i unesite pretpostavke.

Pretpostavke o troškovima.

Druge pretpostavke

Konačno, imate i neke druge pretpostavke u vezi s brojem radnih dana u kojima ćete raditi mjesečno i koliko će vaš kafić biti zauzet tijekom cijele godine, tako da morate primijeniti određene sezonske karakteristike jer će to utjecati na vaš novčani tok. Prati ove korake:

Pomaknite se prema dolje do odjeljka Ostale pretpostavke na radnom listu Pretpostavke i na temelju kalendara za iduću godinu ispunite redak 32 za broj radnih dana u mjesecu.

Na temelju povijesnih sezonskih i vremenskih obrazaca, dovršite redak 33 za sezonsku varijaciju.

Druge pretpostavke.

Modeli moraju biti dobro dokumentirani, a pretpostavke moraju biti jasno navedene. Pravilno dokumentiran model ne samo da će pomoći vama i drugima da ga slijedite, već će pomoći i korisnicima ako više niste u blizini kada je potrebno napraviti promjenu modela. Uključivanje izvora je zgodno kada se vi ili netko drugi želite vratiti i provjeriti valjanost vaših pretpostavki. Dok gradite model, dokumentirajte pretpostavke i izvore. Dokumentiranje dok idete puno je lakše nego da se morate vratiti i to učiniti na kraju. Uostalom, model je dobar onoliko koliko su dobre njegove pretpostavke!