Izgradnja scenarija u vašem financijskom modelu

Sada kada ste odredili svoje osnovne pretpostavke koje odražavaju kako vjerujete da će poslovanje poslovati, također želite pokrenuti najgori i najbolji scenarij u svom financijskom modelu. Ne samo da želite vidjeti kako vjerujete da će poslovanje poslovati, već želite vidjeti i kako će poslovanje poslovati ako bude lošije od očekivanja ili bolje od očekivanja.

Izvođenje više scenarija vrlo je važan dio financijskog modeliranja — neki bi rekli da je to cijela poanta financijskog modeliranja — jer omogućuje korisniku da procijeni različite ishode ako se određene pretpostavke na kraju razlikuju. Budući da nitko ne može vidjeti u budućnost, a pretpostavke su uvijek pogrešne, važno je vidjeti što se događa s rezultatima kada se promijene glavni pokretači pretpostavki.

Budući da ste izgradili ovaj integrirani financijski model tako da su svi izračuni povezani ili s ulaznim pretpostavkama, ili s drugim dijelovima financijskih izvještaja, sve promjene u pretpostavkama trebale bi se lijepo odvijati kroz model. Dokaz je ipak u pudingu.

Unos vaših pretpostavki scenarija

Vraćajući se sada na radni list Pretpostavke, vjerujete da će glavni pokretači profitabilnosti vašeg kafića biti prosječan broj šalica koje prodate dnevno i najamnina koju ćete plaćati. Vjerujete da je smanjenje dnevno prodanih šalica za 20 šalica i povećanje najamnine za 10 posto razuman najgori scenarij, a povećanje šalica koje se dnevno prodaju za 20 šalica i smanjenje najamnine za 10 posto razuman najbolji scenarij.

Na samom vrhu radnog lista Pretpostavke unesite pretpostavke za unos scenarija.

Pretpostavke unosa scenarija.

Izrada padajućeg okvira

Odlučili ste se za svoje pretpostavke scenarija, pa sada trebate napraviti padajući okvir koji će voditi analizu scenarija. Imate potpuni, funkcionalni financijski model, pa želite mogućnost jednostavnog prebacivanja između scenarija kako biste vidjeli kako se rezultati mijenjaju u stvarnom vremenu. Padajući okvir scenarija možete staviti na bilo koji od financijskih izvještaja, ali za ovaj primjer ćete ga staviti na vrh računa dobiti i gubitka.

Prati ove korake:

Idite na radni list Tijek novca IS i odaberite ćeliju B1.

Odaberite Provjera valjanosti podataka u odjeljku Data Tools na podatkovnoj vrpci.

Pojavljuje se dijaloški okvir Provjera valjanosti podataka.

S padajućeg popisa Dopusti odaberite Popis.

Možete upisati riječi Najbolji, Base i Worst izravno u polje, ali je najbolje da ih povežete s izvorom u slučaju da pogrešno napišete vrijednost.

U polje Izvor upišite =, a zatim kliknite radni list Pretpostavke i označite nazive scenarija Najgori, Osnovni, Najbolji.

Vaša formula u polju Izvor sada bi trebala biti =Pretpostavke!$B$2:$D$2.

Kliknite OK.

Vratite se na ćeliju B1 na radnom listu Tijek novca IS-a i provjerite radi li padajući okvir prema očekivanjima i daje opcije Najbolje, Osnovno i Najgore.

Postavite padajući okvir na Base za sada.

Izgradnja funkcionalnosti scenarija

Morate urediti svoje ulazne pretpostavke za broj prodanih šalica po danu i mjesečnu najamninu tako da se padajući okvir na radnom listu Tijek novca IS-a mijenja, pretpostavke unosa mijenjaju se na odgovarajući scenarij. Na primjer, kada je na radnom listu Tijek novca IS odabrano najbolje, vrijednost u ćeliji B9 na radnom listu Pretpostavke trebala bi biti 140, a vrijednost u ćeliji B23 trebala bi biti 1080 USD. To treba učiniti pomoću formule.

Često će mnoge različite funkcije postići iste ili slične rezultate. Koju ćete funkciju koristiti ovisi o vama kao financijskom modeleru, ali najbolje rješenje će biti ono koje potrebnu funkcionalnost izvodi na najčišći i najjednostavniji način, tako da drugi mogu razumjeti što ste i zašto učinili.

U ovom slučaju, postoji nekoliko opcija koje možete koristiti: HLOOKUP, SUMIF ili IF izraz. Naredbu IF, budući da je ugniježđena funkcija, najteže je izgraditi i manje je skalabilan. Ako se broj opcija scenarija poveća, opciju IF izraza je teže proširiti. U ovom slučaju, odlučio sam koristiti HLOOKUP s ovim koracima.

Prati ove korake:

Odaberite ćeliju B9 i pritisnite gumb Umetni funkciju na kartici Formule ili pored trake formule.

Potražite HLOOKUP, pritisnite Go i kliknite OK.

Pojavljuje se dijaloški okvir HLOOKUP.

Kliknite polje Lookup_value i odaberite padajući okvir na radnom listu Tijek novca IS-a.

Ovo je kriterij koji pokreće HLOOKUP.

Pritisnite F4 da zaključate referencu ćelije.

U polje Table_array morate unijeti niz koji koristite za HLOOKUP. Imajte na umu da se vaši kriteriji moraju pojaviti na vrhu raspona.

Odaberite raspon koji je tablica scenarija na vrhu - drugim riječima, B2:D4 - i pritisnite F4 da zaključate reference ćelije.

Reference ćelije će se promijeniti u $B$2:$D$4.

U polje Row_index_num unesite broj retka, 2.

U polje Range_lookup unesite nulu ili netočno jer tražite točno podudaranje.

Provjerite izgleda li vaš dijaloški okvir isto kao na slici ispod.

Kliknite OK.

Formula u ćeliji B9 je =HLOOKUP('JES tijek novca'!B1,$B$2:$D$4,2,0) s izračunatim rezultatom od 120.

Izvedite istu radnju u ćeliji B23 s formulom =HLOOKUP('IS Cash Flow'!$B$1,$B$2:$D$4,3,0) .

Umjesto ponovnog stvaranja cijele formule, jednostavno kopirajte formulu iz ćelije B9 u ćeliju B23 i promijenite referencu retka s 2 na 3. Kopiranje ćelije promijenit će formatiranje broja, tako da ćete morati promijeniti valutu simbol ponovno na $.

Vratite se na radni list Tijek novca IS-a i promijenite padajući izbornik na Najbolji.

Provjerite jesu li se vaše pretpostavke o prosječnom broju prodanih šalica po danu i mjesečnoj najamnini na radnom listu Pretpostavke u skladu s tim promijenile. Šalice će se promijeniti na 140, a najam na 1080 dolara.

Sada je važan test vidjeti je li bilanca još uvijek u ravnoteži!

Vratite se na radni list Bilanca i provjerite je li vaša provjera pogreške još uvijek nula.

Ponovno testirajte padajući izbornik tako da ga promijenite u Najgore.
Šalice će se promijeniti na 100, a najam će iznositi 1320 dolara. Ponovno provjerite provjeru pogreške na radnom listu Bilanca.

Izgradnja scenarija uz HLOOKUP.

Čestitamo! Vaš potpuno integrirani financijski model, zajedno s analizom scenarija, sada je gotov! Kopiju dovršenog modela možete preuzeti u datoteci 1002.xlsx .