Identificiranje problema koji vaš financijski model treba riješiti

Financijski model se obično gradi kako bi se odgovorilo na pitanje ili riješilo problem . Na primjer, pitanje "Trebam li kupiti ovo novo sredstvo?" može rezultirati modelom koji sadrži analizu novčanog toka, koji uspoređuje novčani tok ako je imovina kupljena u odnosu na ako nije kupljena. "Koliko bih trebao platiti za ovu novu imovinu?" je sasvim drugo pitanje, a odgovor će biti jedan broj ili niz mogućih brojeva.

Morate identificirati problem prije početka procesa izgradnje modela.

Na primjer, ako je model koji gradite u svrhu donošenja odluke, morate izraditi najmanje dva scenarija — jedan s postojećim poslovanjem i jedan koji uključuje novi pothvat — kao i usporedbu između njih. Modelari to ponekad nazivaju scenarijem "ne učiniti ništa" nasuprot scenariju "učiniti nešto". Dakle, model će se sastojati od tri komponente:

• Scenarij "ne čini ništa".
• Scenarij "Učini nešto".
• Usporedba scenarija

U primjeru prikazanom ovdje, mala autobusna tvrtka dugi niz godina servisira dvije autobusne linije. Financijski model prikazuje povijesne podatke za 12 mjeseci i predviđa sljedećih 12 mjeseci. Zbog promjene demografije i nove željezničke linije koja opslužuje ovo područje, prodaja karata za sjevernu rutu konstantno opada, a tvrtka očekuje da će se taj trend nastaviti. Ako tvrtka ne poduzme ništa, kao što je prikazano, dobit će se više nego prepoloviti u razdoblju od dvije godine.

Scenarij "ne čini ništa".

Možete preuzeti primjerak ovog modela u datoteci 0302.xlsx .

Ovaj model počinjete graditi stvaranjem tri kartice i utvrđivanjem da bi tablica za usporedbu trebala sadržavati usporedbu između dva scenarija. Zatim osmislite scenarij “ne činite ništa” i onda pogledate koliko su različiti brojevi ako tvrtka doda novu autobusnu liniju.

Važno je držati modele dosljednim. Iz tog razloga, scenarij “ne radi ništa” sadrži dodatni prazan red u svakom bloku podataka, gdje se može umetnuti nova zapadna ruta. Redak ukupne dobiti prikazan je u retku 27 na obje stranice scenarija, što model čini lakšim za praćenje i manje sklonim pogreškama pri povezivanju grafikona i stranice sažetka s rezultatima.

Budući da je ovaj model prilično mali, ne trebaju vam odvojeni listovi za unos i pretpostavke, kao što to činite s većim modelima. Ulazni podaci i pretpostavke navedeni su u samim listovima scenarija.

Ako tvrtka odluči postaviti novu rutu za servisiranje zapadnih regija, možete zamijeniti dio izgubljene prodaje sa sjevernih ruta novom uslugom. U scenariju "učinite nešto" možete vidjeti da, iako nije nadoknađena sva izgubljena profitabilnost, autobusna tvrtka je još uvijek održiva.

Scenarij "Učini nešto".

Kada koristite financijski model za donošenje odluke, morate pogledati razliku između ta dva scenarija. Ako scenarij “učinite nešto” promatrate samo izolirano, ne izgleda posebno privlačno.

Ova slika uspoređuje dva scenarija kako bi se lakše odlučila o tijeku radnje. Iz tablice za usporedbu možete vidjeti da bi najbolji način djelovanja bio “nešto učiniti” – pod pretpostavkom, naravno, da su to jedine opcije koje su nam dostupne.

Usporedba između scenarija.