Tulo- ja kustannustiedot Excelin myyntiennusteessa

Jos ekologinen markkinarako on yrityksesi myynnin johtamisketjussa, on todennäköistä, että pidät Excelissä kirjaa yrityksen myyntituloksista tai sinulla on joku, joka pitää sen puolestasi. Jos tuotteesi voivat hyvin, haluat käynnistää Excelin, katsella tuloksia ja huokaista tyytyväisenä.

Jos tuotteesi eivät toimi niin kuin pitäisi, käynnistät Excelin refleksiivisesti, katsot tuloksia ja mietit, kuinka voit korjata viat. Joka tapauksessa tiedot ovat todennäköisesti jo Excel-työkirjassa, mikä tekee ennusteiden tekemisestä helppoa.

Tulojen perustason rakentaminen on melko yksinkertaista. Päätät ennustejaksosi (ajan, jonka jokainen havainto edustaa perusviivassasi) ja käytä tarvittaessa Exceliä laskeaksesi kunkin perusviivasi ajanjakson kokonaistulot. Nyt olet valmis ennustamaan, kuinka paljon tuot tulevalla kaudella.

Kustannusten, erityisesti myyntikustannusten, laskeminen on hankalampaa. Pitäisikö sinun sisällyttää myytyjen tuotteiden kustannukset? Tietenkin saat mukaan myyntiedustajien palkat ja palkkiot, tuotepromootiot, jätteet, roskakorit, matkat ja viihdekulut. Entä välilliset kustannukset?

Yksi tapa edetä on vähentää kunkin perusjakson kustannukset saman ajanjakson tuotoista saadaksesi kauden voittoarvion. Tämä luo uuden tuloksen perustason, jonka avulla voit ennustaa seuraavan kauden voittoa.

Mutta entä vaihtoehtokustannukset? Kun käytät rahaa yhden tuotelinjan myynnin tukemiseen, ohjaat resursseja toiselta tuotelinjalta. Se on vaihtoehtokustannus: Sinulla oli mahdollisuus käyttää rahat vempaimien tukemiseen widgettien sijaan, ja olisit saattanut tuottaa enemmän tuloja ja voittoa, jos olisit käyttänyt rahaa widgetien myyntiin.

Mikään kirjanpitosääntö ei kerro, sisällytetäänkö vaihtoehtokustannukset voittolaskelmiin. Täällä et tee kirjanpitoa, vaan käytät sitä suunnitelmiesi laatimiseen.

Kuva havainnollistaa, kuinka ennustaminen voi auttaa suunnittelemaan tuotelinjojen tukemista.

TREND-laskentataulukkofunktio perustuu lineaariseen regressioon – tässä käytetään kustannusten ja tuottojen välistä historiallista suhdetta.

Widgettien ja vempaimien tiedot ovat melko yksinkertaisia. Kuvassa näkyy kunkin tuotelinjan todelliset tuotot ja todelliset välittömät kustannukset kunkin kuukauden ajalta tammikuusta 2014 heinäkuuhun 2016, rivillä 3 - 33. Tehtävätaulukko saa tulosluvut yksinkertaisesti vähentämällä kulut tuloista.

Rivi 35 näyttää ennusteet elokuulle 2016. Näin se saa ne:

Se ennustaa kustannukset elokuulle 2016 käyttämällä eksponentiaalista tasoitusta; Katso lisätietoja luvusta 15, mutta niille teistä, jotka pelaatte yhdessä kotona, tasoitusvakiota ei ole vielä optimoitu minimoimalla keskimääräinen neliövirhe.
Kustannusennusteet näkyvät soluissa C35 ja G35.

Jokaiselle tuotteelle se ennustaa elokuun 2016 tulot käyttämällä regressiomenetelmää (jossa käytät myyntitulojen ja yhden tai useamman ennustusmuuttujan välistä luotettavaa suhdetta ennusteen tekemiseen) TRENDI-laskentataulukkofunktion varjolla.
Käyttäen tietoja kunkin tuotteen kustannusten ja tuottojen välisestä historiallisesta suhteesta, se ennustaa soluissa B35 ja F35, mitkä tulot olisivat kustannusennusteiden perusteella.

Se ennustaa elokuun 2016 tuloksen vähentämällä ennustetut kustannukset ennustetusta tuotosta.
Kun molempien tuotelinjojen ennustetut voitot lisätään, elokuun 2016 kokonaisvoitto on 11 330 dollaria.

Entä jos ottaisit huomioon widgetien tukemisen vaihtoehtokustannukset ja kaataisit ne Gidgeteihin? Seuraavassa kuvassa voit nähdä widgettien luopumisen ja sen kustannusten – resurssien, jotka yrityksesi käyttää widgetien tukemiseen – sijoittamisen vain widgetien tukemiseen.

Mitä tapahtuu, kun hylkäät widgetit ja asetat sen kustannukset vempaimien tukemiseen.

Tässä sarakkeet A–H ovat identtisiä edellisen kuvan kanssa. Sarakkeet J–K osoittavat, miten resurssit otetaan pois widgeteistä ja käytetään niitä vempaimien tukemiseen. Seuraavat vaiheet osoittavat, kuinka saat nämä ennusteet:

Kirjoita soluun K3 =C3+G3 ja kopioi ja liitä kaava soluihin K4–K33 ja soluun K35.
Sarakkeessa K on nyt kahden tuotelinjan todellisten kustannusten summa tammikuusta 2014 heinäkuuhun 2016 sekä K35:n ennustekustannusten summa.

Kirjoita soluun J3 =(F3/G3)*K3 ja kopioi ja liitä kaava soluihin J4–J33.
Tämä kaava laskee tulojen ja kustannusten suhteen vempaimille tammikuussa 2014 ja kertoo sen solussa K3 näytetyillä kokonaiskustannuksilla. Vaikutus on soveltaa yhtä bruttokatteen mittaa korkeampaan kustannusmittaan ja arvioida, mikä tuotto Gidgetsille olisi siinä tapauksessa.

Kirjoita soluun J35 tämä kaava =TREND(J3:J33,K3:K33,K35) .
Tämä ennustaa Gidgetien tulot elokuussa 2016, kun otetaan huomioon tulo- ja kustannusennusteiden välinen suhde J3–K33, jos päätit tukea vain Gidgetejä.

Jos haluat nähdä Gidgetien tuottoennusteen vain elokuussa 2016, kirjoita soluun L35 =J35-K35 .

Huomaa, että elokuussa 2016 widgetien ja vempaimien voiton summa on 4 128 $ + 7 201 $ = 11 330 $. Mutta jos sitoisit Widget-resurssit Gidgeteille, voittosi elokuussa 2016 olisi 14 004 $ – 2 674 $ enemmän. Raakaina dollareina se ei vaikuta paljolta, mutta se on 24 prosentin lisäys. Eurooppalaisten kasinoomistajien sukupolvet ovat rikastuneet paljon pienempien etujen ansiosta.

Syynä on tietysti se, että Gidgetien bruttokate on suurempi kuin Widgettien, vaikka tulot Widgeteistä ovat lähes 30 prosenttia suuremmat kuin Gidgeteissä. Yhteenvetona:

• Sarakkeessa K toimit ikään kuin olisit sitonut kaikki resurssi vain vempaimiin tammikuusta 2014 heinäkuuhun 2016. Tämän seurauksena kaikki tuki widgeteistä poistetaan ja se lisätään vempaimille annettuun tukeen.
• Sarakkeessa J arvioit tulot, jotka ansaitsisit, jos tuet vain Gidgettejä, käyttämällä Gidgetien historiallista marginaalia.
• TRENDI-funktion avulla voit regressoida tuloarviot kohdissa J3–J33 K3–K33:n kustannuksiksi ja soveltaa tulosta K35:n arvioituihin kustannuksiin. Vähennä K35 arvosta J35 saadaksesi tulosennusteen, jos tunnistit vaihtoehtokustannukset ja vain tuetut vempaimet.

Kahden eri skenaarion käyttäminen – widgetit vempaimien kanssa ja vempaimet yksin – tekee tästä esimerkistä hieman vaikeampaa seurata. Mutta se on realistinen esimerkki siitä, kuinka voit käyttää perusennustetoimintoa TREND tehdäksesi tietoisen päätöksen resurssien allokoinnista.

Tietysti muutkin näkökohdat vaikuttaisivat päätökseen siirtää resursseja yhdeltä tuotelinjalta toiselle – analyysi ennusteiden virheiden luonteesta (jota usein kutsutaan jäännöksiksi), uponneet kustannukset, mahdollinen uudelleenjärjestely tukemaan lisättyä tuotantokapasiteettia. tuotevalikoima, jatkuvan tuen tarve asiakkaille, jotka ovat investoineet widgeteihin, ja niin edelleen. Mutta yksi kriteereistä on lähes aina taloudelliset arviot, ja jos voit ennustaa talouden luottavaisin mielin, olet pelin edellä.