Η διαδικασία εκτίμησης των καθαρών ταμειακών ροών από την επένδυση απαιτεί λίγο περισσότερη δουλειά από ό,τι η προηγούμενη άσκηση. Παρόλο που εργάζεστε με QuickBooks, θα χρειαστείτε τη βοήθεια του Excel ή άλλου υπολογιστικού φύλλου οικονομικών.
Καθίστε και σκεφτείτε προσεκτικά τυχόν πρόσθετα έσοδα και τυχόν πρόσθετο κόστος που παράγει η επένδυση. Προφανώς, ελπίζετε ότι το καθαρό αποτέλεσμα της επένδυσης θα σας εξοικονομήσει μετρητά. Ωστόσο, ορισμένα ποσά της επένδυσης θα σας κοστίσουν. Από την άλλη πλευρά, λαμβάνετε επίσης αποταμιεύσεις που επιστρέφει η επένδυση.
Θέλετε να δημιουργήσετε ένα μικρό πρόγραμμα — αυτό μπορεί να γραφτεί στο πίσω μέρος μιας χαρτοπετσέτας κοκτέιλ ή να πληκτρολογηθεί σε ένα πρόγραμμα υπολογιστικών φύλλων όπως το Excel — και να το χρησιμοποιήσετε για να εκτιμήσετε προσεκτικά και να υπολογίσετε τις ταμειακές ροές.
Ας υποθέσουμε, στην περίπτωση του κτιρίου γραφείων, ότι τα ακόλουθα δύο στοιχεία καθορίζουν τις καθαρές ταμειακές ροές:
Η νέα υποθήκη απαιτεί ετήσια πληρωμή τόκων 21.000 $. Για να παραμείνουμε απλά τα πράγματα (μην ανησυχείτε ακόμα για την απόσβεση κεφαλαίου), ας υποθέσουμε ότι αυτή η υποθήκη είναι μόνο τόκος. Επιπλέον, ας υποθέσουμε ότι πρέπει να πληρώσετε ολόκληρο το υπόλοιπο του στεγαστικού δανείου σε 20 χρόνια ως μέρος μιας πληρωμής με μπαλόνι. Στο μεταξύ, ωστόσο, θα πληρώνετε 21.000 $ στο τέλος κάθε έτους.
Επειδή έχετε το δικό σας κτίριο, εξοικονομείτε 20.000 $ σε ενοίκιο τον πρώτο χρόνο. Το ποσό αυτό όμως αυξάνεται κάθε χρόνο. Εάν το ενοίκιο που πληρώνετε αυξάνεται κάθε χρόνο κατά 3 τοις εκατό λόγω του πληθωρισμού, μπορεί να θέλετε να υποθέσετε ότι οι αποταμιεύσεις ενοικίου σας, προκειμένου να προβλεφθούν με ακρίβεια, θα πρέπει επίσης να διογκώνονται κατά 3 τοις εκατό κάθε χρόνο.
Για παράδειγμα, μπορεί να θέλετε να υποθέσετε ότι το δεύτερο έτος, η εξοικονόμηση ενοικίου σας αντιστοιχεί στο 103 τοις εκατό των 20.000 $. Κατά το τρίτο έτος, οι αποταμιεύσεις ενοικίου ισούνται με 103 τοις εκατό των 20.600 $ (που είναι η εξοικονόμηση ενοικίου του δεύτερου έτους).
Έχει νόημα αυτή η επιχείρηση εξοικονόμησης ενοικίων; Με την επένδυση κεφαλαιουχικών δαπανών, η επένδυση κεφαλαίου συχνά σας εξοικονομεί χρήματα κατά κάποιο τρόπο. Επομένως, πρέπει να υπολογίσετε αυτές τις αποταμιεύσεις κατά τη διάρκεια των ετών που θα χρησιμοποιήσετε την επένδυση κεφαλαίου. Στην περίπτωση αυτή, η εξοικονόμηση ενοικίου θα πρέπει να είναι ίση με την τρέχουσα εξοικονόμηση ενοικίου συν τον πληθωρισμό για κάθε έτος.
Ένας άλλος τρόπος για να δείτε το ποσό εξοικονόμησης ενοικίου είναι να πείτε ότι η εξοικονόμηση ενοικίου ισούται με το ενοίκιο που δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε εάν είστε ιδιοκτήτης του κτιρίου.
Ο πίνακας συνοψίζει τις ταμειακές ροές που απολαμβάνετε επενδύοντας σε αυτό το κτίριο και έχει μια στήλη για κάθε αριθμό έτους. Το χρονοδιάγραμμα περιλαμβάνει επίσης τρεις στήλες, οι οποίες αναφέρουν την εξοικονόμηση ενοικίου, την ετήσια πληρωμή τόκων στεγαστικού δανείου και το καθαρό ποσό ταμειακών ροών. Το ποσό της καθαρής ταμειακής ροής ισούται με την εξοικονόμηση ενοικίου μείον την πληρωμή τόκων στεγαστικού δανείου.
Σημειώστε ότι τα δύο πρώτα χρόνια, η πληρωμή τόκων στεγαστικού δανείου υπερβαίνει την εξοικονόμηση ενοικίου. Ωστόσο, το έτος 3 και μετά, η εξοικονόμηση ενοικίου υπερβαίνει την πληρωμή του στεγαστικού δανείου.
Περίληψη Κτιρίου Ταμειακών Ροών
| Ετος | Αποταμίευση ενοικίων | Πληρωμή στεγαστικού δανείου | Καθαρές Ταμειακές Ροές |
|---|---|---|---|
| 1 | 20.000 | 21.000 | –1.000 |
| 2 | 20.600 | 21.000 | –400 |
| 3 | 21.218 | 21.000 | 218 |
| 4 | 21.855 | 21.000 | 855 |
| 5 | 22.511 | 21.000 | 1.511 |
| 6 | 23.186 | 21.000 | 2.186 |
| 7 | 23.882 | 21.000 | 2.882 |
| 8 | 24.598 | 21.000 | 3.598 |
| 9 | 25.336 | 21.000 | 4.336 |
| 10 | 26.096 | 21.000 | 5.096 |
| 11 | 26.879 | 21.000 | 5.879 |
| 12 | 27.685 | 21.000 | 6.685 |
| 13 | 28.516 | 21.000 | 7.516 |
| 14 | 29.371 | 21.000 | 8.371 |
| 15 | 30.252 | 21.000 | 9.252 |
| 16 | 31.160 | 21.000 | 10.160 |
| 17 | 32.095 | 21.000 | 11.095 |
| 18 | 33.058 | 21.000 | 12.058 |
| 19 | 34.050 | 21.000 | 13.050 |
| 20 | 35.072 | 21.000 | 14.072 |
Όταν εξετάζετε τις ταμειακές ροές που προέρχονται από μια επένδυση κεφαλαίου, πρέπει να κάνετε κάποια υπόθεση σχετικά με το τι συμβαίνει στο τέλος της ζωής της επένδυσης. Στην περίπτωση της επένδυσης κτιρίου, για παράδειγμα, πιθανότατα πρέπει να δείξετε ότι η υποθήκη έχει εξοφληθεί. Μπορεί επίσης να θέλετε να δείξετε την πώληση του κτιρίου κάποια στιγμή.
Για να σας δείξουμε πώς λειτουργεί αυτό, ας υποθέσουμε ότι στο τέλος του έτους 20, εξοφλείτε την υποθήκη (η οποία θα εξακολουθεί να είναι 300.000 $ επειδή έχετε πληρώσει μόνο τόκους) και ας υποθέσουμε ότι πουλάτε το κτίριο για 630.000 $. Το ποσό αυτό είναι μια εκτίμηση.
Για να καταλήξετε σε αυτήν την εκτίμηση, λάβετε την αρχική τιμή αγοράς των 350.000 $ και, στη συνέχεια, διογκώστε ετησίως αυτό το ποσό κατά 3 τοις εκατό σε 20 χρόνια. Με αυτόν τον τρόπο προκύπτει μια εκτιμώμενη τιμή πώλησης το έτος 20 στα 630.000 $. Θα πληρώσετε επίσης έξοδα πώλησης που ανέρχονται συνολικά σε 30.000 $.
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει πώς αυτοί οι αριθμοί παράγουν μια τελική ταμειακή ροή ρευστοποίησης. Η ακαθάριστη τιμή πώλησης είναι 630.000 $. Στη συνέχεια, πρέπει να πληρώσετε την υποθήκη των 300.000 δολαρίων. Έχετε επίσης 30.000 $ σε κόστος πώλησης. Εάν αφαιρέσετε την υποθήκη και το κόστος πώλησης από την ακαθάριστη τιμή πώλησης, η τελική ταμειακή ροή, τότε, ισούται με 300.000 $.
Η ακαθάριστη τιμή πώλησης των 630.000 $ μείον 300.000 $ για την πληρωμή στεγαστικού δανείου μείον 30.000 $ για το κόστος πώλησης ισούται με 300.000 $.
Εκτίμηση των ταμειακών ροών εκκαθάρισης
| Ακαθάριστη τιμή πώλησης | 630.000 $ |
| Λιγότερο: Υποθήκη | 300.000 |
| Λιγότερο: Κόστος πώλησης | 30.000 |
| Τελική ταμειακή ροή από την πώληση | 300.000 $ |
Το τελευταίο βήμα είναι να συνδυάσετε τις πληροφορίες που εμφανίζονται. Η στήλη καθαρές ταμειακές ροές συνοψίζει τις καθαρές ταμειακές ροές από τον προηγούμενο πίνακα. Η στήλη ταμειακών ροών εκκαθάρισης δείχνει 0 κατά τα πρώτα 19 χρόνια. Ωστόσο, το έτος 20, η ταμειακή ροή της ρευστοποίησης είναι 300.000 $. Η πραγματική συμφωνία συνδυάζει τις καθαρές ταμειακές ροές και τις ταμειακές ροές ρευστοποίησης.
Συνδυασμός όλων των ταμειακών ροών
| Ετος | Καθαρές Ταμειακές Ροές | Ταμειακές ροές εκκαθάρισης | Η πραγματική διαπραγμάτευση |
|---|---|---|---|
| 1 | –1.000 | 0 | –1.000 |
| 2 | –400 | 0 | –400 |
| 3 | 218 | 0 | 218 |
| 4 | 855 | 0 | 855 |
| 5 | 1.511 | 0 | 1.511 |
| 6 | 2.186 | 0 | 2.186 |
| 7 | 2.882 | 0 | 2.882 |
| 8 | 3.598 | 0 | 3.598 |
| 9 | 4.336 | 0 | 4.336 |
| 10 | 5.096 | 0 | 5.096 |
| 11 | 5.879 | 0 | 5.879 |
| 12 | 6.685 | 0 | 6.685 |
| 13 | 7.516 | 0 | 7.516 |
| 14 | 8.371 | 0 | 8.371 |
| 15 | 9.252 | 0 | 9.252 |
| 16 | 10.160 | 0 | 10.160 |
| 17 | 11.095 | 0 | 11.095 |
| 18 | 12.058 | 0 | 12.058 |
| 19 | 13.050 | 0 | 13.050 |
| 20 | 14.072 | 300.000 | 314.072 |
Το Slack είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο συνεργασίας. Είστε έτοιμοι να δημιουργήσετε μια ομάδα χρηστών; Αυτός ο οδηγός σας καθοδηγεί στη διαδικασία για αυτήν τη δυνατότητα premium προγράμματος.
Στο QuickBooks 2010, χρησιμοποιείτε μια Λίστα Προμηθευτών για να διατηρείτε αρχεία στους προμηθευτές σας. Μια Λίστα Προμηθευτών σάς επιτρέπει να συλλέγετε και να καταγράφετε πληροφορίες, όπως τη διεύθυνση του προμηθευτή, τον υπεύθυνο επικοινωνίας και ούτω καθεξής. Μπορείτε να προσθέσετε έναν προμηθευτή στη Λίστα προμηθευτών σας με μερικά απλά βήματα.
Το QuickBooks 2010 διευκολύνει τους λογιστές να εργάζονται με αρχεία δεδομένων πελατών. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη δυνατότητα Αντιγραφής Λογιστή στο QuickBooks για να στείλετε απλώς με e-mail (ή να στείλετε σαλιγκάρι) στον λογιστή σας ένα αντίγραφο του αρχείου δεδομένων QuickBooks. Δημιουργείτε το αντίγραφο του λογιστή του αρχείου δεδομένων QuickBooks χρησιμοποιώντας την έκδοση του QuickBooks που διαθέτετε και την πραγματική […]
Για να εισαγάγετε έναν λογαριασμό που λαμβάνετε από έναν προμηθευτή, χρησιμοποιείτε τη συναλλαγή λογαριασμού QuickBook Online. Το QBO παρακολουθεί τον λογαριασμό ως πληρωτέο, το οποίο είναι υποχρέωση της επιχείρησής σας — χρήματα που οφείλετε αλλά δεν έχετε πληρώσει ακόμη. Οι περισσότερες εταιρείες που εισέρχονται σε συναλλαγές λογαριασμού το κάνουν επειδή λαμβάνουν έναν δίκαιο αριθμό λογαριασμών και […]
Τα QuickBooks Online και QuickBooks Online Accountant περιέχουν ένα εργαλείο που ονομάζεται Συνεργάτης Πελατών το οποίο μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να επικοινωνήσετε με τον πελάτη σας σχετικά με τις υπάρχουσες συναλλαγές. Το Client Collaborator είναι ένα αμφίδρομο εργαλείο. εσείς ή ο πελάτης σας μπορείτε να στείλετε ένα μήνυμα και ο παραλήπτης του μηνύματος μπορεί να απαντήσει. Σκεφτείτε τον Συνεργάτη Πελάτη ως έναν τρόπο για να […]
Μάθετε για το Slack, το οποίο σας δίνει τη δυνατότητα να επικοινωνείτε και να συνεργάζεστε με συναδέλφους εντός και εκτός του οργανισμού σας.
Η κοστολόγηση βάσει δραστηριότητας (ABC για συντομία) μπορεί να είναι η καλύτερη νέα λογιστική ιδέα τις τελευταίες τρεις δεκαετίες. Η προσέγγιση είναι πραγματικά πολύ απλή εάν χρησιμοποιείτε ήδη QuickBooks. Εν ολίγοις, το μόνο που κάνετε για να εφαρμόσετε ένα απλό σύστημα ABC στο QuickBooks είναι αυτό που κάνετε αυτή τη στιγμή. Με άλλα λόγια, απλώς συνεχίστε να παρακολουθείτε […]
Το QuickBooks παρέχει περισσότερες από 100 οικονομικές καταστάσεις και λογιστικές αναφορές. Μπορείτε να μεταβείτε σε αυτές τις αναφορές ανοίγοντας το μενού Αναφορές. Το μενού "Αναφορές" οργανώνει αναφορές σε περίπου δώδεκα κατηγορίες, συμπεριλαμβανομένων των Εταιρειών και Οικονομικών, των Πελατών και των Απαιτήσεων, των Πωλήσεων, των Εργασιών και του Χρόνου & Διανυθείσας Διανυκτέρευσης. Για να δημιουργήσετε σχεδόν οποιαδήποτε από τις αναφορές που είναι διαθέσιμες μέσω των Αναφορών […]
Το QuickBooks σάς επιτρέπει να αφιερώνετε λιγότερο χρόνο στην τήρηση βιβλίων και περισσότερο χρόνο στην επιχείρησή σας. Χρησιμοποιώντας συντομεύσεις θα κινηθείτε στα λογιστικά σας ακόμα πιο γρήγορα και πιο εύκολα.
Αφού ενεργοποιήσετε την Παρακολούθηση τάξης στο QuickBooks, η χρήση τάξεων είναι πολύ απλή. Δημιουργείτε κατηγορίες για τις σειρές προϊόντων ή τις σειρές υπηρεσιών για τις οποίες θέλετε να μετρήσετε την κερδοφορία. Κατατάσσετε τις συναλλαγές ως ταιριασμένες σε μια συγκεκριμένη κατηγορία είτε όπως καταγράφονται (αν μπορείτε) είτε εκ των υστέρων (εάν χρειάζεται να […]
