Να μην ξοδεύουν πάρα πολύ χρόνο περιστρεφόμενες ρόδες σας προσπαθώντας να κατανοήσει τα QuickBooks 2012 Κατάσταση Ταμειακών Ροών. Το QuickBooks παρέχει μια κατάσταση ταμειακών ροών, αλλά δεν χρειάζεται να χρησιμοποιήσετε αυτήν την κατάσταση. Στην πραγματικότητα, το QuickBooks παράγει καταστάσεις εισοδήματος βάσει ταμειακής βάσης, οι οποίες σας δίνουν σχεδόν τις ίδιες πληροφορίες — και σε μια πιο κατανοητή μορφή.
Δείτε τον παρακάτω ισολογισμό για ένα φανταστικό περίπτερο χοτ ντογκ στην αρχή της ημέρας.
Ένας απλός ισολογισμός
| Περιουσιακά στοιχεία | |
| Μετρητά | 1.000 $ |
| Καταγραφή εμπορευμάτων | 3.000 |
| Το σύνολο του ενεργητικού | $4.000 |
| Υποχρεώσεις | |
| Πληρωτέοι λογαριασμοί | $2.000 |
| πληρωτέο δάνειο | 1.000 |
| Ίδια κεφάλαια | |
| S. Nelson, πρωτεύουσα | 1.000 |
| Σύνολο υποχρεώσεων και ίδια κεφάλαια | $4.000 |
Τώρα ρίξτε μια ματιά σε αυτόν τον πίνακα, ο οποίος δείχνει τον ισολογισμό στο τέλος της ημέρας, μετά την ολοκλήρωση των εργασιών για το περίπτερο χοτ ντογκ.
Άλλος ένας απλός ισολογισμός
| Περιουσιακά στοιχεία | |
| Μετρητά | $5.000 |
| Καταγραφή εμπορευμάτων | 0 |
| Το σύνολο του ενεργητικού | $5.000 |
| Υποχρεώσεις | |
| Πληρωτέοι λογαριασμοί | $0 |
| πληρωτέο δάνειο | 0 |
| Ίδια κεφάλαια | |
| S. Nelson, πρωτεύουσα | 5.000 |
| Σύνολο υποχρεώσεων και ίδια κεφάλαια | $5.000 |
Σημειώστε ότι στην αρχή της ημέρας, τα μετρητά ισούνται με 1.000 $ και στο τέλος της ημέρας, τα μετρητά ισούνται με 5.000 $. Η κατάσταση ταμειακών ροών εξηγεί γιατί τα μετρητά αλλάζουν από τον ένα αριθμό στον άλλο αριθμό κατά τη διάρκεια μιας χρονικής περιόδου. Με άλλα λόγια, μια κατάσταση ταμειακών ροών εξηγεί πώς τα μετρητά πηγαίνουν από 1.000 $ στην αρχή της ημέρας σε 5.000 $ στο τέλος της ημέρας.
Ο παρακάτω πίνακας, όχι τυχαία, δείχνει μια κατάσταση ταμειακών ροών που εξηγεί πώς ρέουν τα μετρητά για τη φανταστική σας επιχείρηση χοτ ντογκ.
Μια απλή κατάσταση ταμειακών ροών
| Λειτουργικές δραστηριότητες | |
| Καθαρά έσοδα | $4.000 |
| Μείωση πληρωτέων λογαριασμών | (2.000) |
| Προσαρμογή: μείωση του αποθέματος | 3.000 |
| Καθαρά μετρητά που παρέχονται από λειτουργικές δραστηριότητες | $5.000 |
| Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | |
| Μείωση των χρεογράφων | (1.000) |
| Καθαρά μετρητά που παρέχονται (χρησιμοποιούνται) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες | (1.000) |
| Αύξηση σε μετρητά | 4.000 |
| Υπόλοιπο μετρητών στην αρχή της περιόδου | 1.000 |
| Υπόλοιπο μετρητών στο τέλος της περιόδου | $5.000 |
Κατά σύμβαση, οι λογιστές εμφανίζουν αρνητικούς αριθμούς μέσα σε παρενθέσεις. Αυτές οι παρενθέσεις επισημαίνουν με μεγαλύτερη σαφήνεια τις αρνητικές τιμές από ό,τι ένα απλό σύμβολο μείον.
Οι τρεις τελευταίες γραμμές της κατάστασης ταμειακών ροών είναι όλες εύκολα κατανοητές. Το υπόλοιπο μετρητών στο τέλος της περιόδου, 5.000 $, δείχνει τι μετρητά διατηρεί η επιχείρηση στο τέλος της ημέρας. Το υπόλοιπο μετρητών στην αρχή της περιόδου, 1.000 $, δείχνει τα μετρητά που διατηρεί η επιχείρηση στην αρχή της ημέρας.
Τόσο το ταμειακό υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου όσο και το υπόλοιπο των μετρητών στο τέλος της περιόδου συνδέονται με τις αξίες των ταμειακών υπολοίπων που αναφέρονται στους δύο ισολογισμούς. Σαφώς, αν ξεκινήσετε την περίοδο με 1.000 $ και ολοκληρώσετε την περίοδο με 5.000 $, τα μετρητά αυξήθηκαν κατά 4.000 $. Αυτό είναι μια αριθμητική βεβαιότητα. Δεν υπάρχει ερώτηση, σωστά;
Οι χρηματοδοτικές δραστηριότητες της κατάστασης ταμειακών ροών δείχνουν πώς ο σταθερός δανεισμός και η αποπληρωμή σταθερού χρέους επηρεάζουν τις ταμειακές ροές της εταιρείας. Εάν η επιχείρηση χοτ ντογκ χρησιμοποιεί τα κέρδη της για να αποπληρώσει το πληρωτέο δάνειο των 1.000 $ - και, σε αυτήν την περίπτωση, αυτό συνέβη - αυτή η εκροή μετρητών των 1.000 $ εμφανίζεται στο τμήμα δραστηριοτήτων χρηματοδότησης της κατάστασης ταμειακών ροών ως αρνητικό $1.000.
Το πάνω μέρος της κατάστασης ταμειακών ροών είναι συχνά το πιο δύσκολο να κατανοηθεί.
Το τμήμα λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών δείχνει ουσιαστικά τα μετρητά που προέρχονται από το κέρδος. Βλέπετε ότι η πρώτη γραμμή στο τμήμα των λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών είναι τα καθαρά έσοδα 4.000 $. Αυτό είναι το ποσό καθαρού εισοδήματος που αναφέρεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για την περίοδο.
Ωστόσο, το καθαρό εισόδημα ή το λειτουργικό κέρδος που αναφέρεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της επιχείρησης δεν είναι απαραίτητα το ίδιο με το εισόδημα σε μετρητά ή το κέρδος σε μετρητά. Διάφοροι παράγοντες πρέπει να προσαρμοστούν προκειμένου να μετατραπεί αυτό το ποσό καθαρού εισοδήματος σε αυτό που είναι ουσιαστικά ένα ποσό λειτουργικού κέρδους σε μετρητά.
Για παράδειγμα, στην περίπτωση της επιχείρησης χοτ ντογκ, εάν χρησιμοποιείτε μερικά από τα κέρδη για να εξοφλήσετε όλους τους πληρωτέους λογαριασμούς, αυτή η πληρωμή εξαντλεί μέρος των κερδών σας σε μετρητά. Μπορείτε να δείτε ότι η μείωση των πληρωτέων λογαριασμών από 2.000 $ σε 0 $ κατά τη διάρκεια της ημέρας απαιτούσε, πολύ λογικά, 2.000 $ του καθαρού εισοδήματος.
Ένας άλλος τρόπος για να το σκεφτείτε αυτό είναι ότι ουσιαστικά, χρησιμοποιήσατε 2.000 $ από τα κέρδη σας σε μετρητά για να εξοφλήσετε τους πληρωτέους λογαριασμούς. Θυμηθείτε ότι οι πληρωτέοι λογαριασμοί είναι το ποσό που οφείλατε στους πωλητές σας για χοτ ντογκ και ψωμάκια.
Απαιτείται άλλη προσαρμογή για τη μείωση των αποθεμάτων. Η μείωση των αποθεμάτων από την αρχή της περιόδου έως το τέλος της περιόδου παράγει μετρητά. Βασικά, ρευστοποιείτε το απόθεμα. Ένας άλλος τρόπος για να το σκεφτείτε αυτό είναι ότι, παρόλο που αυτό το απόθεμα εμφανίζεται ως έξοδο για την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της ημέρας, δεν αγοράζεται κατά τη διάρκεια της ημέρας. Δεν καταναλώνει μετρητά κατά τη διάρκεια της ημέρας. αγοράστηκε κάποια στιγμή στο παρελθόν.
Όταν συνδυάζετε το καθαρό εισόδημα, την προσαρμογή πληρωτέων λογαριασμών και την προσαρμογή του αποθέματος, λαμβάνετε τα καθαρά μετρητά που παρέχονται από τις λειτουργικές δραστηριότητες. Αυτά τα τρία ποσά συνδυάζονται σε 5.000 $ μετρητά που παρέχονται από τις λειτουργίες.
Αφού κατανοήσετε τις λεπτομέρειες των τομέων χρηματοδότησης και λειτουργικών δραστηριοτήτων της κατάστασης ταμειακών ροών, η κατάσταση έχει νόημα. Τα καθαρά μετρητά που παρέχονται από τις λειτουργικές δραστηριότητες ισούνται με $5.000. Οι χρηματοδοτικές δραστηριότητες μειώνουν τα μετρητά κατά 1.000 $. Αυτό σημαίνει ότι τα μετρητά στην πραγματικότητα αυξήθηκαν κατά την περίοδο κατά 4.000 $, γεγονός που εξηγεί γιατί τα μετρητά ξεκινούν την περίοδο από 1.000 $ και ολοκληρώνουν την περίοδο στα 5.000 $.
Το Slack είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο συνεργασίας. Είστε έτοιμοι να δημιουργήσετε μια ομάδα χρηστών; Αυτός ο οδηγός σας καθοδηγεί στη διαδικασία για αυτήν τη δυνατότητα premium προγράμματος.
Στο QuickBooks 2010, χρησιμοποιείτε μια Λίστα Προμηθευτών για να διατηρείτε αρχεία στους προμηθευτές σας. Μια Λίστα Προμηθευτών σάς επιτρέπει να συλλέγετε και να καταγράφετε πληροφορίες, όπως τη διεύθυνση του προμηθευτή, τον υπεύθυνο επικοινωνίας και ούτω καθεξής. Μπορείτε να προσθέσετε έναν προμηθευτή στη Λίστα προμηθευτών σας με μερικά απλά βήματα.
Το QuickBooks 2010 διευκολύνει τους λογιστές να εργάζονται με αρχεία δεδομένων πελατών. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη δυνατότητα Αντιγραφής Λογιστή στο QuickBooks για να στείλετε απλώς με e-mail (ή να στείλετε σαλιγκάρι) στον λογιστή σας ένα αντίγραφο του αρχείου δεδομένων QuickBooks. Δημιουργείτε το αντίγραφο του λογιστή του αρχείου δεδομένων QuickBooks χρησιμοποιώντας την έκδοση του QuickBooks που διαθέτετε και την πραγματική […]
Για να εισαγάγετε έναν λογαριασμό που λαμβάνετε από έναν προμηθευτή, χρησιμοποιείτε τη συναλλαγή λογαριασμού QuickBook Online. Το QBO παρακολουθεί τον λογαριασμό ως πληρωτέο, το οποίο είναι υποχρέωση της επιχείρησής σας — χρήματα που οφείλετε αλλά δεν έχετε πληρώσει ακόμη. Οι περισσότερες εταιρείες που εισέρχονται σε συναλλαγές λογαριασμού το κάνουν επειδή λαμβάνουν έναν δίκαιο αριθμό λογαριασμών και […]
Τα QuickBooks Online και QuickBooks Online Accountant περιέχουν ένα εργαλείο που ονομάζεται Συνεργάτης Πελατών το οποίο μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να επικοινωνήσετε με τον πελάτη σας σχετικά με τις υπάρχουσες συναλλαγές. Το Client Collaborator είναι ένα αμφίδρομο εργαλείο. εσείς ή ο πελάτης σας μπορείτε να στείλετε ένα μήνυμα και ο παραλήπτης του μηνύματος μπορεί να απαντήσει. Σκεφτείτε τον Συνεργάτη Πελάτη ως έναν τρόπο για να […]
Μάθετε για το Slack, το οποίο σας δίνει τη δυνατότητα να επικοινωνείτε και να συνεργάζεστε με συναδέλφους εντός και εκτός του οργανισμού σας.
Η κοστολόγηση βάσει δραστηριότητας (ABC για συντομία) μπορεί να είναι η καλύτερη νέα λογιστική ιδέα τις τελευταίες τρεις δεκαετίες. Η προσέγγιση είναι πραγματικά πολύ απλή εάν χρησιμοποιείτε ήδη QuickBooks. Εν ολίγοις, το μόνο που κάνετε για να εφαρμόσετε ένα απλό σύστημα ABC στο QuickBooks είναι αυτό που κάνετε αυτή τη στιγμή. Με άλλα λόγια, απλώς συνεχίστε να παρακολουθείτε […]
Το QuickBooks παρέχει περισσότερες από 100 οικονομικές καταστάσεις και λογιστικές αναφορές. Μπορείτε να μεταβείτε σε αυτές τις αναφορές ανοίγοντας το μενού Αναφορές. Το μενού "Αναφορές" οργανώνει αναφορές σε περίπου δώδεκα κατηγορίες, συμπεριλαμβανομένων των Εταιρειών και Οικονομικών, των Πελατών και των Απαιτήσεων, των Πωλήσεων, των Εργασιών και του Χρόνου & Διανυθείσας Διανυκτέρευσης. Για να δημιουργήσετε σχεδόν οποιαδήποτε από τις αναφορές που είναι διαθέσιμες μέσω των Αναφορών […]
Το QuickBooks σάς επιτρέπει να αφιερώνετε λιγότερο χρόνο στην τήρηση βιβλίων και περισσότερο χρόνο στην επιχείρησή σας. Χρησιμοποιώντας συντομεύσεις θα κινηθείτε στα λογιστικά σας ακόμα πιο γρήγορα και πιο εύκολα.
Αφού ενεργοποιήσετε την Παρακολούθηση τάξης στο QuickBooks, η χρήση τάξεων είναι πολύ απλή. Δημιουργείτε κατηγορίες για τις σειρές προϊόντων ή τις σειρές υπηρεσιών για τις οποίες θέλετε να μετρήσετε την κερδοφορία. Κατατάσσετε τις συναλλαγές ως ταιριασμένες σε μια συγκεκριμένη κατηγορία είτε όπως καταγράφονται (αν μπορείτε) είτε εκ των υστέρων (εάν χρειάζεται να […]
