Изграждане на сценарии във вашия финансов модел

След като сте определили своите базови предположения, които отразяват как вярвате, че бизнесът ще се представи, вие също искате да използвате най-лошия и най-добрия сценарии във вашия финансов модел. Не само искате да видите как вярвате, че бизнесът ще се справи, но също така искате да видите как ще се представи бизнесът, ако се справя по-лошо от очакванията или по-добре от очакванията.

Изпълнението на множество сценарии е много важна част от финансовото моделиране – някои биха казали, че това е целият смисъл на финансовото моделиране – защото позволява на потребителя да прецени различните резултати, ако определени предположения в крайна сметка се окажат различни. Тъй като никой не може да види в бъдещето и предположенията неизменно се оказват погрешни, важно е да се види какво се случва с изходите, когато основните двигатели на предположенията се променят.

Тъй като сте изградили този интегриран финансов модел, така че всички изчисления да са свързани или с входни клетки с предположения, или с други части на финансовите отчети, всички промени в допусканията трябва да протичат добре в целия модел. Доказателството обаче е в пудинга.

Въвеждане на вашите сценарии

Връщайки се сега към работния лист Предположения, вие вярвате, че основните двигатели на рентабилността за вашето кафене ще бъдат средният брой чаши, които продавате на ден, и наемът, който ще плащате. Вярвате, че намаляването на продаваните чаши на ден с 20 чаши и увеличаването на наема с 10 процента е разумен най-лош сценарий, а увеличаването на продаваните чаши на ден с 20 чаши и намаляването на наема с 10 процента е разумен най-добър сценарий.

В горната част на работния лист Предположения въведете предположенията за въвеждане на сценария.

Предположения за въвеждане на сценарий.

Изграждане на падащо поле

Решихте какви са вашите сценарии, така че сега трябва да изградите падащо меню, което ще управлява вашия анализ на сценария. Имате пълен, работещ финансов модел, така че искате да имате възможност лесно да превключвате между вашите сценарии, за да видите как се променят резултатите в реално време. Можете да поставите падащото поле за сценарий на всеки от финансовите отчети, но за този пример ще го поставите в горната част на отчета за доходите.

Следвай тези стъпки:

Отидете на работния лист Парични потоци на IS и изберете клетка B1.

Изберете Проверка на данни в секцията Инструменти за данни на лентата с данни.

Появява се диалоговият прозорец Проверка на данни.

От падащия списък Разреши изберете Списък.

Можете да въведете думите Най-добро, Базово и Най-лошо директно в полето, но най-добре е да го свържете с източника, в случай че сте написали неправилно стойност.

В полето Източник въведете = и след това щракнете върху работния лист Предположения и маркирайте имената на сценариите Най-лош, Основен, Най-добър.

Вашата формула в полето Източник вече трябва да бъде =Предположения!$B$2:$D$2.

Щракнете върху OK.

Върнете се към клетка B1 на работния лист Парични потоци на IS и проверете дали падащото поле работи според очакванията и дава опциите Най-добро, Основно и Най-лошо.

Задайте падащото меню на Base за сега.

Изграждане на функционалност на сценария

Трябва да редактирате входните си предположения за брой продадени чаши на ден и месечен наем, така че с промяната на падащото поле в работния лист Парични потоци на IS, входните предположения се променят към съответния сценарий. Например, когато е избрано Най-добро в работния лист Парични потоци на IS, стойността в клетка B9 на работния лист Предположения трябва да бъде 140, а стойността в клетка B23 трябва да бъде 1080 $. Това трябва да стане с помощта на формула.

Често много различни функции ще постигнат едни и същи или подобни резултати. Коя функция ще използвате зависи от вас като финансов модел, но най-доброто решение ще бъде това, което изпълнява необходимата функционалност по най-чистия и прост начин, така че другите да могат да разберат какво сте направили и защо.

В този случай можете да използвате няколко опции: HLOOKUP, SUMIF или IF оператор. Инструкцията IF, тъй като е вложена функция, е най-трудната за изграждане и е по-малко мащабируема. Ако броят на опциите за сценарии се увеличи, опцията за оператор IF е по-трудна за разширяване. В този случай избрах да използвам HLOOKUP с тези стъпки.

Следвай тези стъпки:

Изберете клетка B9 и натиснете бутона Вмъкване на функция в раздела Формули или до лентата с формули.

Потърсете HLOOKUP, натиснете Go и щракнете върху OK.

Появява се диалоговият прозорец HLOOKUP.

Щракнете върху полето Lookup_value и изберете падащото меню в работния лист Парични потоци на IS.

Това е критериите, които управляват HLOOKUP.

Натиснете F4, за да заключите препратката към клетката.

В полето Table_array трябва да въведете масива, който използвате за HLOOKUP. Имайте предвид, че вашите критерии трябва да се показват в горната част на диапазона.

Изберете диапазона, който е таблицата на сценариите в горната част - с други думи, B2:D4 - и натиснете F4, за да заключите препратките към клетките.

Препратките към клетките ще се променят на $B$2:$D$4.

В полето Row_index_num въведете номера на реда, 2.

В полето Range_lookup въведете нула или false, защото търсите точно съвпадение.

Проверете дали диалоговият ви прозорец изглежда по същия начин като изображението по-долу.

Щракнете върху OK.

Формулата в клетка B9 е =HLOOKUP('И Паричен поток'!B1,$B$2:$D$4,2,0) с изчисления резултат от 120.

Извършете същото действие в клетка B23 с формулата =HLOOKUP('И Паричен поток'!$B$1,$B$2:$D$4,3,0) .

Вместо да създавате отново цялата формула, просто копирайте формулата от клетка B9 в клетка B23 и променете препратката на реда от 2 на 3. Копирането на клетката ще промени форматирането на числото, така че ще трябва да промените валутата символ обратно към $.

Върнете се към работния лист Парични потоци на IS и променете падащото меню на Най-добро.

Проверете дали вашите предположения за среден брой продадени чаши на ден и месечен наем в работния лист Предположения са се променили съответно. Чашите ще бъдат променени на 140, а наемът ще бъде 1080 долара.

Сега, важният тест е да се види дали балансът все още е балансиран!

Върнете се към работния лист за баланса и се уверете, че проверката за грешка все още е нула.

Тествайте отново падащото меню, като го промените на Най-лошото.
Чашите ще бъдат променени на 100, а наемът ще бъде $1320. Проверете отново проверката за грешка в работния лист на баланса.

Изграждане на сценарий с HLOOKUP.

Честито! Вашият изцяло интегриран финансов модел, заедно със сценариен анализ, вече е завършен! Можете да изтеглите копие на завършения модел във файл 1002.xlsx .