Идентифициране на проблема, който вашият финансов модел трябва да реши

Финансов модел обикновено се изгражда, за да се отговори на въпрос или да се реши проблем . Например въпросът „Трябва ли да закупя този нов актив?“ може да доведе до модел, съдържащ анализ на паричните потоци, който сравнява паричния поток, ако активът е закупен спрямо ако не е закупен. „Колко трябва да платя за този нов актив?“ е съвсем различен въпрос и отговорът ще бъде едно число или набор от възможни числа.

Трябва да идентифицирате проблема, преди да започнете процеса на изграждане на модела.

Например, ако моделът, който изграждате, е с цел вземане на решение, трябва да изградите поне два сценария — един със съществуващия бизнес и един, включващ новото начинание — както и сравнение между тях. Моделистите понякога наричат ​​това сценарий „не прави нищо“ срещу „направи нещо“. Така моделът ще се състои от три компонента:

• Сценарий „не прави нищо“.
• Сценарий „Направи нещо“.
• Сравнение на сценарии

В показания тук пример малка автобусна компания е обслужвала два автобусни маршрута в продължение на много години. Финансовият модел показва исторически данни за 12 месеца и предвижда следващите 12 месеца. Поради промяна в демографията и нова влакова линия, обслужваща района, продажбите на билети за северния маршрут постоянно намаляват и компанията очаква тази тенденция да продължи. Ако компанията не направи нищо, както е показано, печалбите ще намалеят повече от наполовина за период от две години.

Сценарий „не прави нищо“.

Можете да изтеглите примерно копие на този модел във файл 0302.xlsx .

Започвате да изграждате този модел, като създавате трите раздела и определяте, че сравнителният лист трябва да съдържа сравнение между двата сценария. След това проектирате сценария „не правете нищо“ и след това гледате колко различни са числата, ако компанията добави нова автобусна линия.

Поддържането на последователност на моделите е важно. Поради тази причина сценарият „не прави нищо“ съдържа допълнителен празен ред във всеки блок от данни, където може да се вмъкне новият западен маршрут. Редът Обща печалба е показан в ред 27 от двете страници със сценарии, което прави модела по-лесен за следване и по-малко податлив на грешки при свързване на диаграмите и страницата с обобщение към резултатите.

Тъй като този модел е доста малък, нямате нужда от отделни листове за въвеждане и предположения, както правите с по-големите модели. Входните данни и допусканията са изброени в самите листове със сценарии.

Ако компанията реши да пусне нов маршрут за обслужване на западните региони, можете да замените част от загубените продажби от северните маршрути с новата услуга. В сценария „направете нещо“ можете да видите, че въпреки че не цялата загубена рентабилност е възстановена, автобусната компания все още е жизнеспособна.

Сценарий „Направи нещо“.

Когато използвате финансов модел, за да вземете решение, трябва да разгледате разликата между двата сценария. Ако разгледате сценария „направете нещо“ само изолирано, той не изглежда особено привлекателен.

Това изображение сравнява двата сценария, за да ви помогне да вземете решение за начина на действие. От таблицата за сравнение можете да видите, че най-добрият начин на действие би бил да „направите нещо“ – като приемем, разбира се, че това са единствените налични опции.

Сравнение между сценарии.