Zadávanie predpokladov do vášho finančného modelu

Teraz, keď ste prišli na to, ako financovať svoje podnikanie, musíte vo svojom finančnom modeli urobiť budúce predpoklady a navrhnúť, ako bude podnik fungovať. Musíte vytvoriť samostatný pracovný hárok Predpoklady s vašimi obchodnými projekciami, ktorý bude riadiť zvyšok finančného modelu.

Pracovný list Predpoklady už obsahuje miesta pre kľúčové faktory podnikania – je len na vás, aby ste zadali presné a rozumné predpoklady pre podnikanie.

Pri modelovaní by mali byť všetky vstupné premenné naformátované konzistentne (zvyčajne modrým písmom alebo pomocou štýlu vstupu, ktorý nájdete na karte Domov v časti Štýly na páse s nástrojmi). Potom každý, kto používa tento model, vie, že môže vykonať zmeny v ktorejkoľvek z buniek naformátovaných týmto spôsobom.

Predpoklady príjmov

Na základe vašej štúdie o iných kaviarňach v okolí (posledné týždne ste pili veľa kávy, však?), očakávate nasledujúce predpoklady výnosov vašej firmy:

• Počas celého roka predáte v priemere 120 šálok kávy denne.
• Štyridsať percent predaných káv bude vo veľkých šálkach; 60 percent bude v malých pohároch.
• Za veľkú šálku kávy budete účtovať 4 doláre a za malú šálku kávy 3,50 dolára.

Toto sú vaše očakávania týkajúce sa predaja podniku; predstavujú váš základný predpoklad príjmov. Nie ste si istí, či máte správny denný počet predajov – iba to odhadujete – preto toto číslo upravíte pri spustení scenárov. Najlepším a najhorším predpokladom sa budete venovať neskôr, po dokončení základného prípadu, takže bunky v riadkoch 3 a 4 môžete zatiaľ nechať prázdne.

Prejdite na stránku Predpoklady a zadajte obchodné tržby.

Predajné predpoklady.

Model už bol pre vás naformátovaný, ale keď vytvárate svoje vlastné modely, dávajte pozor, aby ste formátovali správne, percentuálne hodnoty vyjadrujte ako percentá a na zobrazenie dolárových hodnôt použite znaky dolára. Jednou z najčastejších chýb vo finančnom modelovaní je zamieňanie jednotiek, ako je napríklad posudzovanie počtu jednotiek ako ceny. Správne formátovanie robí každú správu alebo model prehľadnejšou a čitateľnejšou pre používateľa. Pri používaní percent venujte zvláštnu pozornosť formátovaniu. Ak je bunka naformátovaná ako percento, každá zadaná hodnota sa automaticky skonvertuje na zlomok.

Ak napríklad zadáte číslo 5 do ľubovoľnej normálnej bunky, hodnota bude 5. Ak je však bunka naformátovaná ako percento, číslo 5 sa automaticky prevedie na hodnotu 0,05 (alebo 5 percent). To môže potenciálne viesť k nesprávnym výpočtom.

Predpoklady výdavkov

Vo svojej analýze ste tiež skúmali prevádzkové náklady na prevádzku kaviarne, ktoré sú nasledovné:

• Myslíte si, že náklady na prenájom budú s najväčšou pravdepodobnosťou 1 200 dolárov mesačne. Toto je však len odhad – neskôr do analýzy scenára zadáte určité potenciálne výkyvy.
• Spotrebný materiál – vrátane kávových zŕn, šálok, filtrov atď. – vás bude stáť 0,45 USD za šálku. Toto množstvo bolo spriemerované pre veľké aj malé šálky, takže na účely tohto modelu nebudete musieť rozlišovať medzi veľkosťou.
• Plat baristu je 50 000 dolárov ročne plus 25 % v ostatných nákladoch na zamestnancov a benefitoch.
• Mesačné služby, ako je elektrina, teplo a voda, budú stáť 100 dolárov mesačne.
• Sadzba dane z príjmu spoločnosti je 30 percent.

Toto sú vaše očakávania týkajúce sa nákladov podniku; predstavujú vaše základné predpoklady nákladov.

Posuňte sa nadol na časť Predpoklady výdavkov na pracovnom hárku Predpoklady a zadajte predpoklady.

Predpoklady výdavkov.

Iné predpoklady

Nakoniec, máte tiež nejaké ďalšie predpoklady týkajúce sa počtu pracovných dní, ktoré budete mať za mesiac otvorených, a toho, ako bude vaša kaviareň vyťažená počas celého roka, takže musíte použiť určitú sezónnosť, pretože to ovplyvní váš peňažný tok. Nasleduj tieto kroky:

Posuňte sa nadol do časti Ďalšie predpoklady na pracovnom hárku Predpoklady a na základe kalendára na budúci rok vyplňte riadok 32 pre počet pracovných dní v mesiaci.

Na základe historických sezónnych a poveternostných vzorcov vyplňte riadok 33 pre sezónny rozptyl.

Iné predpoklady.

Modely musia byť dobre zdokumentované a predpoklady musia byť jasne uvedené. Správne zdokumentovaný model pomôže nielen vám a ostatným pri jeho dodržiavaní, ale pomôže aj používateľom, ak už nie ste nablízku, keď je potrebné model zmeniť. Zahrnutie zdrojov je užitočné, keď sa vy alebo niekto iný chcete vrátiť a skontrolovať platnosť vašich predpokladov. Pri vytváraní modelu zdokumentujte predpoklady a zdroje. Dokumentovanie za pochodu je oveľa jednoduchšie, ako keby ste sa museli vrátiť a urobiť to na konci. Koniec koncov, model je len taký dobrý, ako sú jeho predpoklady!