Vzhľadom na rozloženie a dizajn vášho finančného modelu Excel

Problém, ktorý je potrebné vyriešiť, a požadovaný výstup často ovplyvňujú rozloženie a návrh finančného modelu. Nie je teda na škodu stráviť nejaký čas premýšľaním o rozložení predtým, ako začnete. Rozloženie a štruktúra modelu nesúvisia len s logikou a funkčnosťou, ale môžu tiež ovplyvniť vzhľad a dojem z rozhrania modelu a spôsob, akým používatelia prechádzajú modelom.

Keď staviate model prvýkrát, možno budete mať problém vedieť, kde začať. Kľúčovými prvkami finančného modelu sú

• Vstupy alebo zdrojové údaje
• Dokumentácia predpokladov
• Výpočty
• Výstupy

Keď začínate zostavovať svoj model, začnite rozložením každého z týchto prvkov do štyroch samostatných kariet a premýšľajte o tom, čo bude v každej sekcii. Jasne oddeľte každý z týchto prvkov. Hoci každý model by mal obsahovať tieto prvky, nie každý finančný model je štruktúrovaný rovnako. Pokiaľ model nie je veľmi malý, pre každý hlavný komponent modelu by mala existovať samostatná karta.

Štruktúrovanie vášho finančného modelu: Čo kam patrí

Pri navrhovaní rozloženia modelu sa väčšina skúsených modelárov riadi týmito pravidlami:

• Ak je to možné, oddeľte vstupy, výpočty a výsledky. Jasne označte, ktoré časti modelu obsahujú vstupy, výpočty a výsledky. Môžete ich umiestniť na samostatné pracovné hárky alebo na samostatné miesta na jednom pracovnom hárku, ale uistite sa, že používateľ presne vie, na čo sú jednotlivé časti určené. Farebné kódovanie môže pomôcť zabezpečiť, aby bola každá sekcia jasne definovaná.
• Použite každý stĺpec na rovnaký účel. Toto je obzvlášť dôležité pri vytváraní modelov zahŕňajúcich časové rady. Napríklad v modeli časových radov, keď viete, že označenia sú v stĺpci B, údaje o jednotkách v stĺpci C, konštantné hodnoty v stĺpci D a výpočty v stĺpci E, je pri manuálnej úprave vzorca oveľa jednoduchšie.
• Použite jeden vzorec na riadok alebo stĺpec. Toto tvorí základ princípu najlepšej praxe, podľa ktorého sú vzorce udržiavané konzistentné pomocou absolútneho, relatívneho a zmiešaného odkazovania. Udržujte vzorce konzistentné v bloku údajov a nikdy nemeňte vzorec v polovici.
• Pozri vľavo a vyššie. Model by sa mal čítať logicky, ako kniha, to znamená, že by sa mal čítať zľava doprava a zhora nadol. Výpočty, vstupy a výstupy by mali plynúť logicky, aby sa predišlo kruhovým odkazom. Uvedomte si, že sú chvíle, kedy tok údajov zľava doprava alebo zhora nadol môže trochu kolidovať s jednoduchosťou používania a prezentácie, preto pri navrhovaní rozloženia používajte zdravý rozum. Dodržiavaním tohto postupu sa môžete vyhnúť tomu, aby výpočty boli prepojené po celom hárku, čo sťažuje kontrolu a aktualizáciu. Excel bude tiež počítať rýchlejšie, ak vytvoríte vzorce týmto spôsobom, pretože počíta zľava doprava a zhora nadol, takže nielenže uľahčuje sledovanie vášho modelu, ale počíta aj efektívnejšie.
• Použite viacero pracovných listov. Vyhnite sa pokušeniu dať všetko na jeden list. Najmä ak sú bloky výpočtov rovnaké, použite samostatné hárky pre tie, ktoré sa musia opakovať, aby ste sa vyhli potrebe posúvania po obrazovke.
• Zahrňte dokumentačné listy. Dokumentačný list, v ktorom sú jasne uvedené predpoklady a zdrojové údaje, je kritickou súčasťou každého finančného modelu. Krycí list by sa nemal zamieňať s listom predpokladov. Model nikdy nemôže mať príliš veľa dokumentácie!

Definovanie vstupov, výpočtov a výstupných blokov pre váš finančný model

Pri zostavovaní modelov modelári zvyčajne pracujú zozadu dopredu. Výstup, alebo časť chcú divák alebo užívateľovi vidieť, je na prednej strane, výpočty sú v strede, a zdrojové dáta a predpoklady sú vzadu. Rovnako ako zhrnutie, tabuľka alebo iná správa, prvých pár strán by malo obsahovať to, čo náhodní diváci potrebujú na prvý pohľad vidieť. Ak potrebujú ďalšie informácie, môžu sa ponoriť hlbšie do modelu.

Tu je niekoľko pokynov, ktoré môžu obsahovať jednotlivé karty vo vašom modeli:

• Krycí list: Hoci nie je vždy súčasťou balenia, titulný list obsahuje veľa podrobností o modeli. Samozrejme, krycí list nie je veľmi užitočný, pokiaľ ho neudržiavate aktuálny. Ak sa rozhodnete zahrnúť krycí list, môžete pridať podrobnosti, ako napríklad:
  • Protokol zmien a aktualizácií modelu s dátumom, autorom, podrobnosťami zmien a ich dopadom na výstup modelu, ktorý môže pomôcť pri kontrole verzií
  • Účel modelu a spôsob jeho použitia v budúcnosti
  • Kto pôvodne napísal model a na koho sa obrátiť s otázkami
  • Obsah
  • Návod na použitie modelu
  • Vylúčenie zodpovednosti, pokiaľ ide o obmedzenia modelu, právnu zodpovednosť a upozornenia
  • Globálne alebo kľúčové predpoklady, ktoré sú neoddeliteľnou súčasťou používania modelu

    Krycie listy a strany s pokynmi sa používajú zriedka. Ak sa rozhodnete nezahrnúť krycí list, uistite sa, že model obsahuje explicitné pokyny týkajúce sa prevádzky, účelu, predpokladov, zdrojových údajov a vylúčení zodpovednosti.

• Vstupný hárok: Toto je jediné miesto, kde by sa mali zadať pevne zakódované údaje. V prípade veľkého množstva údajov môže existovať jeden alebo viac vstupných hárkov, ale vstupné údaje by mali byť usporiadané do logických blokov.
• Výstupné, súhrnné a scenárové hárky: Tieto predstavujú konečné výsledky. Môžu tiež obsahovať rozbaľovacie polia scenárov alebo vstupné polia používateľov, ktoré umožňujú používateľom modelu vytvárať vlastné výstupy. Táto časť môže obsahovať aj informačný panel.
• Výpočtové alebo pracovné hárky: Výpočtové hárky rozdeľte logicky a potom ich v rámci každého hárku dôsledne nastavte. Ak sú výpočty dlhé a mätúce, má zmysel ich rozdeliť do logických častí. Môžu byť napríklad rozdelené podľa typu služby, zákazníkov, finančných tabuliek, geografickej polohy alebo obchodných segmentov. Ak sú hárky výpočtov rozdelené, uistite sa, že rozloženie a formátovanie sú na všetkých hárkoch čo najkonzistentnejšie.
• Hárok kontroly chýb: Tento hárok obsahuje odkazy na všetky kontroly chýb v modeli. Kontroly chýb by sa mali vykonávať vo výpočtovej časti, ale súhrn všetkých kontrol chýb na jednom mieste znamená, že keď sa model používa, modelári môžu rýchlo skontrolovať, či nebola spustená niektorá z kontrol chýb.