Identifikujte problém, ktorý váš finančný model potrebuje vyriešiť

Finančný model je zvyčajne zostavený s cieľom odpovedať na otázku alebo vyriešiť problém . Napríklad otázka „Mám kúpiť toto nové dielo?“ môže viesť k modelu obsahujúcemu analýzu peňažných tokov, ktorá porovnáva peňažný tok v prípade, že sa aktívum nakúpi a ak sa nenakúpi. "Koľko by som mal zaplatiť za toto nové aktívum?" je úplne iná otázka a odpoveďou bude jedno číslo alebo rozsah možných čísel.

Pred začatím procesu vytvárania modelu musíte identifikovať problém.

Napríklad, ak model, ktorý vytvárate, slúži na účely rozhodovania, musíte zostaviť aspoň dva scenáre – jeden s existujúcim podnikaním a jeden zahŕňajúci nový podnik – ako aj porovnanie medzi nimi. Modelári to niekedy nazývajú scenár „nerobiť nič“ verzus „niečo urobiť“. Takže model bude pozostávať z troch komponentov:

• Scenár „nič nerobiť“.
• Scenár „Urobte niečo“.
• Porovnanie scenárov

V tu uvedenom príklade malá autobusová spoločnosť obsluhuje dve autobusové linky už mnoho rokov. Finančný model zobrazuje historické údaje za 12 mesiacov a predpovedá nasledujúcich 12 mesiacov. V dôsledku demografických zmien a novej železničnej linky obsluhujúcej oblasť predaj lístkov na severnú trasu neustále klesá a spoločnosť očakáva, že tento trend bude pokračovať. Ak spoločnosť neurobí nič, ako je znázornené, zisky sa v priebehu dvoch rokov znížia o viac ako polovicu.

Scenár „nič nerobiť“.

Vzorovú kópiu tohto modelu si môžete stiahnuť v súbore 0302.xlsx .

Tento model začnete zostavovať vytvorením troch kariet a určením, že porovnávací hárok by mal obsahovať porovnanie dvoch scenárov. Potom navrhnete scenár „nerobiť nič“ a potom sa pozriete na to, aké odlišné sú čísla, ak spoločnosť pridá novú autobusovú linku.

Udržiavanie konzistentných modelov je dôležité. Z tohto dôvodu scenár „nerobiť nič“ obsahuje ďalší prázdny riadok v každom bloku údajov, do ktorého možno vložiť novú západnú cestu. Čiara Celkový zisk je zobrazená v riadku 27 na oboch stranách scenára, čo uľahčuje sledovanie modelu a je menej náchylný na chyby pri prepájaní grafov a súhrnnej stránky s výstupmi.

Pretože tento model je pomerne malý, nepotrebujete samostatné vstupné a hárky predpokladov, ako to robíte pri väčších modeloch. Vstupy a predpoklady sú uvedené v samotných hárkoch scenárov.

Ak sa spoločnosť rozhodne použiť novú trasu na obsluhu západných regiónov, môžete nahradiť časť stratených predajov zo severných trás novou službou. V scenári „urobte niečo“ môžete vidieť, že aj keď sa nepodarilo vrátiť všetku stratenú ziskovosť, autobusová spoločnosť je stále životaschopná.

Scenár „Urobte niečo“.

Keď pri rozhodovaní používate finančný model, musíte sa pozrieť na rozdiel medzi týmito dvoma scenármi. Ak sa na scenár „urobte niečo“ pozriete izolovane, nevyzerá to obzvlášť lákavo.

Tento obrázok porovnáva tieto dva scenáre, aby pomohol rozhodnúť o ďalšom postupe. Z porovnávacieho listu môžete vidieť, že najlepším postupom by bolo „niečo urobiť“ – samozrejme za predpokladu, že toto sú jediné možnosti, ktoré máme k dispozícii.

Porovnanie medzi scenármi.