Pri príprave finančného modelu je vždy dôležité zdokumentovať svoje predpoklady. Keď budete spokojní so svojimi predpokladmi, môžete ich použiť na výpočet príjmov podniku na nasledujúci rok.
Projektovanie objemu predaja
Viete, že váš základný predpoklad je, že kaviareň predá 120 šálok kávy denne, takže tento predpoklad musíte vynásobiť mesačnou sezónnosťou, aby ste dospeli k počtu šálok predaných za deň v každom mesiaci. Nasleduj tieto kroky:
Prejdite na pracovný hárok Výnosy a vyberte bunku B5. Do tejto bunky zadáte vzorec na výpočet celkového počtu šálok kávy.
Typ =.
Prejdite na pracovný hárok Predpoklady a vyberte bunku B9.
Stlačením klávesu F4 uzamknete odkaz. Tento odkaz musíte ukotviť, pretože pri kopírovaní vzorca nechcete, aby sa B9 zmenil na inú bunku.
Zostaňte na pracovnom hárku Predpoklady a vynásobte túto referenciu mesačným predpokladom sezónnosti zadaním * a výberom bunky B34. Nie je potrebné ukotvovať referenciu sezónnosti, pretože chcete, aby sa referencia pri kopírovaní pozdĺž riadku menila.
Stlačením klávesu Enter dokončite vzorec.Váš vzorec bude vyzerať takto: =Predpoklady!$B$9*Predpoklady!B34. Vypočítaný výsledok je 96.
Skopírujte tento vzorec cez riadok výberom bunky B5, stlačením Ctrl+C, výberom buniek C5 až M5 a stlačením Ctrl+V alebo Enter.
Máte celkový počet predaných šálok za deň. Teraz musíte navrhnúť, koľko z týchto pohárov je veľkých a koľko je malých na základe vašich predpokladov. Použijete vypočítanú hodnotu 96 a rozdelíte ju na veľké a malé poháre na základe vášho predpokladaného rozdelenia medzi veľkými a malými na pracovnom hárku Predpoklady. Nasleduj tieto kroky:
Na hárku Výnosy vyberte bunku B6 a zadajte =.
Prejdite na pracovný hárok Predpoklady, vyberte bunku B12 a stlačením klávesu F4 uzamknite odkaz.
Vynásobte túto hodnotu zadaním *.
Vráťte sa na pracovný hárok výnosov a vyberte bunku B5.
Stlačením klávesu Enter dokončite vzorec.Váš vzorec bude vyzerať takto: =Predpoklady!$B$12*Výnosy!B5. Vypočítaný výsledok je 3.
Skopírujte tento vzorec cez riadok, aby ste to vypočítali pre celý rok. Tento postup zopakujete, aby ste zistili počet malých šálok.
Na hárku Výnosy vyberte bunku B7 a zadajte =.
Prejdite na pracovný hárok Predpoklady, vyberte bunku B13 a stlačením klávesu F4 uzamknite odkaz.
Vynásobte túto hodnotu zadaním *.
Vráťte sa do pracovného hárka Výnosy a vyberte bunku B5.Váš vzorec bude vyzerať takto: =Predpoklady!$B$13*Výnosy!B5. Vypočítaný výsledok je 58.
Skopírujte tento vzorec cez riadok, aby ste to vypočítali za celý rok.
Na hárku Výnosy vyberte bunku B8 a zadajte vzorec =SUM(B6:B7). Ak chcete, môžete použiť funkciu Automatický súčet alebo skratku Alt+=. Vypočítaný výsledok je 96.
Skopírujte tento vzorec cez riadok, aby ste to vypočítali za celý rok.
Vykonajte kontrolu zmyslu zvýraznením buniek B6 a B7. Ak sa pozriete na stavový riadok, SUM sa bude rovnať 96, čo je celkový počet predaných šálok za deň.
Choďte ešte o krok ďalej ako kontrola zmyslu a pridajte kontrolu chýb v riadku 9.
Do bunky B9 zadajte vzorec =B8-B5 a skopírujte ho cez riadok.
Pri zostavovaní modelu vždy zmyslovo kontrolujte svoje čísla. Nenechávajte si to na koniec, aby ste si skontrolovali svoje čísla. Nikdy neberte uvedené číslo ako samozrejmosť. Urobte si to v hlave a použite kalkulačku, aby ste sa uistili, že vaše čísla vyzerajú správne. To vám pomôže uistiť sa, že čísla, ktoré ste vypočítali, sú správne. Keď ste si istí, že čísla sú správne, pridajte kontrolu chýb, ak môžete rovnako ako v riadku 9. Dobrý finančný modelár vždy hľadá príležitosti, ako do svojich modelov vložiť kontroly chýb.
Projektovanie dolárových predajov
Teraz, keď ste si naplánovali, koľko šálok a veľkostí predáte za deň v každom mesiaci, je čas premietnuť to do skutočných čísel predajov v dolároch. Nasleduj tieto kroky:
Na pracovnom hárku Výnosy vyberte bunku B12 a vynásobte B6 (počet veľkých šálok predaných za deň v januári) cenou za veľkú šálku pomocou vzorca =B6*Predpoklady! $ C $ 12. Vypočítaný výsledok je 154 $.
Skopírujte tento vzorec cez riadok, aby ste to vypočítali za celý rok.
Na pracovnom hárku Príjmy vyberte bunku B13 a vynásobte B7 (počet malých šálok predaných za deň v januári) cenou za malú šálku pomocou vzorca =B7*Predpoklady! $ C $ 13. Vypočítaný výsledok je 202 $.
Skopírujte tento vzorec cez riadok, aby ste to vypočítali za celý rok.
Pridajte súčet do bunky B14 pomocou vzorca =SUM(B12:B13) Vypočítaný výsledok je 355 USD.
Skopírujte tento vzorec cez riadok, aby ste to vypočítali za celý rok. Teraz máte predaje za deň pre veľké šálky, malé šálky a celkový počet šálok za každý daný mesiac. Ak chcete nájsť celkový predaj za každý mesiac, musíte denný predaj vynásobiť počtom pracovných dní v mesiaci.
Na pracovnom hárku Výnosy vyberte bunku B15 a vynásobte denný údaj o predaji v bunke B14 počtom pracovných dní v januári pomocou vzorca =B14*Predpoklady!B32. Upozorňujeme, že na pridanie odkazu na bunku nemusíte stláčať kláves F4. pretože chcete, aby sa odkazy na bunky skopírovali. Vypočítaný výsledok je 7 814 USD.
Skopírujte tento vzorec naprieč riadkom, aby ste to vypočítali za celý rok. Teraz ste odhadli svoje mesačné tržby za rok! Skontrolujte svoje súčty podľa tohto modelu.
Dokončené výpočty príjmov.