Vnos predpostavk v vaš finančni model

Zdaj, ko ste ugotovili, kako financirati svoje podjetje, morate v svojem finančnem modelu vnesti prihodnje predpostavke in predvideti, kako bo podjetje delovalo. Sestaviti morate ločen delovni list Predpostavk s svojimi poslovnimi projekcijami, ki bodo vodile preostali del finančnega modela.

Delovni list Predpostavke že vsebuje mesta za vaše ključne poslovne gonilne sile – na vas je, da vnesete točne in razumne predpostavke za podjetje.

Pri modeliranju je treba vse vhodne spremenljivke dosledno oblikovati (običajno z modro pisavo ali z uporabo vnosnega sloga, ki ga najdete na zavihku Domov v razdelku Slogi na traku). Potem vsak, ki uporablja ta model, ve, da lahko spremeni katero koli celico, oblikovano na ta način.

Predpostavke o prihodkih

Na podlagi vaše študije drugih kavarn na tem območju (v zadnjih nekaj tednih ste spili veliko kave, kajne?) pričakujete naslednje predpostavke o prihodkih vašega podjetja:

• V povprečju boste prodali 120 skodelic kave na dan skozi vse leto.
• Štirideset odstotkov prodanih kav bo v velikih skodelicah; 60 odstotkov bo v majhnih skodelicah.
• Za veliko skodelico kave boste zaračunali 4 USD, za majhno skodelico kave pa 3,50 USD.

To so vaša pričakovanja glede prodaje podjetja; predstavljajo vaše osnovne predpostavke prihodkov. Niste prepričani, ali imate pravo dnevno število prodaj – samo ocenjujete – zato boste to številko prilagodili, ko boste izvajali scenarije. Najboljše in najslabše predpostavke boste obravnavali pozneje, ko bo osnovni primer dokončan, tako da lahko celice v vrsticah 3 in 4 za zdaj pustite prazne.

Pojdite na stran Predpostavke in vnesite poslovno prodajo.

Prodajne predpostavke.

Model je bil že oblikovan za vas, vendar ko izdelujete svoje modele, bodite previdni, da jih pravilno oblikujete, tako da izražate odstotne vrednosti v odstotkih in uporabite znake za dolar za prikaz vrednosti dolarja. Ena najpogostejših napak pri finančnem modeliranju je zmeda enot, kot je obravnavanje števila enot kot cene. Ustrezno oblikovanje naredi vsako poročilo ali model jasnejše in uporabniku lažje berljivo. Pri uporabi odstotkov bodite še posebej pozorni na oblikovanje. Če je celica oblikovana kot odstotek, se vsaka vnesena številka samodejno pretvori v ulomek.

Če na primer vnesete številko 5 v katero koli običajno celico, je vrednost 5. Če pa je celica oblikovana kot odstotek, se število 5 samodejno pretvori v vrednost 0,05 (ali 5 odstotkov). To lahko vodi do napačnih izračunov.

Predpostavke o stroških

V svoji analizi ste raziskali tudi obratovalne stroške vodenja kavarne, ki so naslednji:

• Mislite, da bodo stroški najemnine najverjetneje 1200 $ na mesec. Vendar je to le ocena – kasneje boste v analizo scenarija vnesli nekaj morebitnih nihanj.
• Potrošni material – vključno z kavnimi zrni, skodelicami, filtri in tako naprej – vas bo stal 0,45 $ na skodelico. Ta količina je bila povprečna za velike in majhne skodelice, zato vam za namen tega modela ne bo treba razlikovati med velikostjo.
• Plača barista je 50.000 $ na leto, plus 25 % drugih stroškov in ugodnosti za osebje.
• Mesečne storitve, kot so elektrika, ogrevanje in voda, bodo stal 100 $ na mesec.
• Stopnja davka od dobička je 30-odstotna.

To so vaša pričakovanja glede stroškov podjetja; predstavljajo vaše osnovne predpostavke stroškov.

Pomaknite se navzdol do razdelka Predpostavke o stroških na delovnem listu Predpostavke in vnesite predpostavke.

Predpostavke o stroških.

Druge predpostavke

Nazadnje imate tudi nekaj drugih predpostavk o številu delovnih dni, ko boste odprti na mesec, in o tem, kako zasedena bo vaša kavarna skozi vse leto, zato morate uporabiti nekaj sezonskosti, ker bo to vplivalo na vaš denarni tok. Sledite tem korakom:

Pomaknite se navzdol do razdelka Druge predpostavke na delovnem listu Predpostavke in na podlagi koledarja za naslednje leto izpolnite vrstico 32 za število delovnih dni v mesecu.

Na podlagi zgodovinskih sezonskih in vremenskih vzorcev izpolnite vrstico 33 za sezonsko odstopanje.

Druge predpostavke.

Modeli morajo biti dobro dokumentirani in predpostavke morajo biti jasno navedene. Ustrezno dokumentiran model ne bo pomagal le vam in drugim, da mu boste sledili, ampak tudi uporabnikom, če vas ni več, ko je treba model spremeniti. Vključitev virov je priročna, če se želite vi ali kdo drug vrniti in preveriti veljavnost vaših predpostavk. Dokumentirajte predpostavke in vire, ko gradite model. Dokumentiranje, ko greste, je veliko lažje, kot da se morate vrniti in to narediti na koncu. Navsezadnje je model dober le toliko, kolikor so njegove predpostavke!