Prepoznavanje težave, ki jo mora rešiti vaš finančni model

Finančni model se običajno gradi za odgovor na vprašanje ali za rešitev problema . Na primer vprašanje »Ali naj kupim to novo sredstvo?« lahko povzroči model, ki vsebuje analizo denarnega toka, ki primerja denarni tok, če je sredstvo kupljeno, in če ni kupljeno. "Koliko naj plačam za to novo sredstvo?" je povsem drugo vprašanje, odgovor pa bo ena sama številka ali razpon možnih številk.

Preden začnete s postopkom gradnje modela, morate ugotoviti težavo.

Na primer, če je model, ki ga gradite, namenjen sprejemanju odločitev, morate zgraditi vsaj dva scenarija – enega z obstoječim podjetjem in enega, ki vključuje novo podjetje – ter primerjavo med njima. Modelarji včasih to imenujejo scenarij »ne naredi nič« v primerjavi s scenarijem »naredi nekaj«. Torej bo model sestavljen iz treh komponent:

• Scenarij "nič ne naredi".
• Scenarij "Naredi nekaj".
• Primerjava scenarijev

V prikazanem primeru je majhno avtobusno podjetje že vrsto let servisiralo dve avtobusni progi. Finančni model prikazuje pretekle podatke za 12 mesecev in napoveduje naslednjih 12 mesecev. Zaradi spremembe demografije in nove železniške proge, ki oskrbuje območje, prodaja vozovnic za severno progo vztrajno upada, v podjetju pa pričakujejo, da se bo ta trend nadaljeval. Če podjetje ne naredi ničesar, kot je prikazano, se bo dobiček v obdobju dveh let več kot prepolovil.

Scenarij "nič ne naredi".

Vzorčno kopijo tega modela lahko prenesete v datoteki 0302.xlsx .

Ta model začnete graditi tako, da ustvarite tri zavihke in ugotovite, da mora primerjalni list vsebovati primerjavo med obema scenarijema. Nato oblikujete scenarij »ne naredite ničesar« in nato pogledate, kako različne so številke, če podjetje doda novo avtobusno linijo.

Pomembno je, da so modeli dosledni. Iz tega razloga scenarij »ne naredi nič« vsebuje dodatno prazno vrstico v vsakem bloku podatkov, kamor je mogoče vstaviti novo zahodno pot. Vrstica Skupni dobiček je prikazana v vrstici 27 obeh strani scenarijev, zaradi česar je model lažje slediti in manj nagnjen k napakam pri povezovanju grafikonov in strani s povzetkom z rezultati.

Ker je ta model precej majhen, ne potrebujete ločenih listov za vnos in predpostavke, kot pri večjih modelih. Vhodni podatki in predpostavke so navedeni v samih listih scenarijev.

Če se podjetje odloči uvesti novo pot za servisiranje zahodnih regij, lahko del izgubljene prodaje s severnih poti nadomestite z novo storitvijo. V scenariju »naredite nekaj« lahko vidite, da je avtobusno podjetje kljub temu, da ni bilo povrnjeno vse izgubljene dobičkonosnosti, še vedno sposobno preživeti.

Scenarij "Naredi nekaj".

Ko za odločanje uporabljate finančni model, morate pogledati razliko med obema scenarijema. Če na scenarij »naredite nekaj« gledate samo ločeno, ni videti posebej privlačen.

Ta slika primerja oba scenarija, da se lažje odločite o poteku ukrepanja. Iz primerjalnega lista lahko vidite, da bi bil najboljši način ukrepanja »nekaj narediti« – seveda ob predpostavki, da so to edine možnosti, ki so nam na voljo.

Primerjava med scenariji.