Izdelava scenarijev v vašem finančnem modelu

Zdaj, ko ste določili osnovne predpostavke, ki odražajo, kako menite, da bo podjetje delovalo, želite v svojem finančnem modelu izvajati tudi najslabši in najboljši scenarij. Ne samo, da želite videti, kako verjamete, da bo podjetje šlo, ampak želite tudi videti, kako bo podjetje delovalo, če bo poslovalo slabše od pričakovanj ali bolje od pričakovanj.

Izvajanje več scenarijev je zelo pomemben del finančnega modeliranja – nekateri bi rekli, da je to bistvo finančnega modeliranja – saj uporabniku omogoča, da oceni različne rezultate, če se določene predpostavke na koncu razlikujejo. Ker nihče ne more videti v prihodnost in se predpostavke vedno izkažejo za napačne, je pomembno videti, kaj se zgodi z rezultati, ko se spremenijo glavni gonilniki predpostavk.

Ker ste ta integrirani finančni model zgradili tako, da so vsi izračuni povezani bodisi s celicami vhodnih predpostavk ali z drugimi deli računovodskih izkazov, bi morale vse spremembe predpostavk lepo potekati skozi model. Dokaz pa je v pudingu.

Vnos vaših scenarijskih predpostavk

Če se vrnemo k delovnemu listu Predpostavke, menite, da bosta glavna gonilna sila dobičkonosnosti vaše kavarne povprečno število skodelic, ki jih prodate na dan, in najemnina, ki jo boste plačali. Verjamete, da je znižanje dnevno prodanih skodelic za 20 skodelic in zvišanje najemnine za 10 odstotkov razumen najslabši scenarij, povečanje dnevne prodaje skodelic za 20 skodelic in znižanje najemnine za 10 odstotkov pa razumni najboljši scenarij.

Na samem vrhu delovnega lista Predpostavke vnesite vhodne predpostavke scenarija.

Vhodne predpostavke scenarija.

Izdelava spustnega polja

Odločili ste se za predpostavke svojega scenarija, zato morate zdaj sestaviti spustni meni, ki bo vodil vašo analizo scenarija. Imate popoln, delujoč finančni model, zato želite možnost preprostega preklapljanja med vašimi scenariji, da vidite, kako se rezultati spreminjajo v realnem času. Spustni meni scenarija lahko postavite na enega od računovodskih izkazov, v tem primeru pa ga boste postavili na vrh izkaza poslovnega izida.

Sledite tem korakom:

Pojdite na delovni list IS Denarni tok in izberite celico B1.

V razdelku Podatkovna orodja na podatkovnem traku izberite Preverjanje podatkov.

Prikaže se pogovorno okno Preverjanje podatkov.

Na spustnem seznamu Dovoli izberite Seznam.

Besede najboljši, osnovni in najslabši lahko vnesete neposredno v polje, vendar je najbolje, da jih povežete z virom, če napačno črkovate vrednost.

V polje Vir vnesite = in nato kliknite delovni list Predpostavke ter označite imena scenarijev Najslabši, Osnovni, Najboljši.

Vaša formula v polju Vir bi morala biti zdaj =Predpostavke!$B$2:$D$2.

Kliknite V redu.

Vrnite se v celico B1 na delovnem listu IS Denarni tok in preverite, ali spustno polje deluje po pričakovanjih in ponuja možnosti Najboljše, Osnovno in Najslabše.

Za zdaj nastavite spustni meni na Base.

Izdelava funkcionalnosti scenarija

Svoje vhodne predpostavke za število prodanih skodelic na dan in mesečno najemnino morate urediti tako, da se, ko se spustno polje na delovnem listu denarni tok IS spremeni, vhodne predpostavke spremenijo v ustrezen scenarij. Na primer, ko je bilo izbrano najboljše na delovnem listu IS Denarni tok, mora biti vrednost v celici B9 na delovnem listu Predpostavke 140, vrednost v celici B23 pa 1080 USD. To je treba narediti s formulo.

Veliko različnih funkcij pogosto doseže enake ali podobne rezultate. Katero funkcijo boste uporabili, je odvisno od vas kot finančnega oblikovalca, najboljša rešitev pa bo tista, ki bo zahtevano funkcionalnost izvajala na najbolj čist in preprost način, da bodo drugi lahko razumeli, kaj ste storili in zakaj.

V tem primeru lahko uporabite več možnosti: stavek HLOOKUP, SUMIF ali stavek IF. Stavek IF, ki je ugnezdena funkcija, je najtežje zgraditi in je manj razširljiv. Če se število možnosti scenarija poveča, je možnost stavka IF težje razširiti. V tem primeru sem se odločil za uporabo HLOOKUP s temi koraki.

Sledite tem korakom:

Izberite celico B9 in pritisnite gumb Vstavi funkcijo na zavihku Formule ali poleg vrstice s formulo.

Poiščite HLOOKUP, pritisnite Pojdi in kliknite V redu.

Prikaže se pogovorno okno HLOOKUP.

Kliknite polje Lookup_value in izberite spustno polje na delovnem listu IS Denarni tok.

To je merilo, ki poganja HLOOKUP.

Pritisnite F4, da zaklenete referenco celice.

V polje Table_array morate vnesti matriko, ki jo uporabljate za HLOOKUP. Upoštevajte, da se morajo vaša merila pojaviti na vrhu obsega.

Izberite obseg, ki je tabela scenarijev na vrhu - z drugimi besedami, B2:D4 - in pritisnite F4, da zaklenete reference celic.

Sklici na celice se bodo spremenili v $B$2:$D$4.

V polje Številka_indeksa vnesite številko vrstice, 2.

V polje Range_lookup vnesite nič ali false, ker iščete natančno ujemanje.

Preverite, ali je vaše pogovorno okno videti enako kot na spodnji sliki.

Kliknite V redu.

Formula v celici B9 je =HLOOKUP('JE denarni tok'!B1,$B$2:$D$4,2,0) z izračunanim rezultatom 120.

Izvedite isto dejanje v celici B23 s formulo =HLOOKUP('JE Denarni tok'!$B$1,$B$2:$D$4,3,0) .

Namesto da bi ponovno ustvarili celotno formulo, preprosto kopirajte formulo iz celice B9 v celico B23 in spremenite referenco vrstice iz 2 v 3. Ko kopirate celico, se bo spremenilo oblikovanje števila, zato boste morali spremeniti valuto simbol nazaj na $.

Vrnite se na delovni list IS Cash Flow in spremenite spustni meni na Best.

Preverite, ali so se vaše predpostavke o povprečnem številu prodanih skodelic na dan in mesečni najemnini na delovnem listu Predpostavke ustrezno spremenile. Skodelice bodo spremenjene na 140, najemnina pa na 1080 $.

Zdaj je pomemben preizkus preveriti, ali bilanca stanja še vedno uravnotežena!

Vrnite se na delovni list bilance stanja in se prepričajte, da je preverjanje napak še vedno nič.

Ponovno preizkusite spustni meni tako, da ga spremenite v Najslabše.
Skodelice bodo spremenjene na 100, najemnina pa bo 1320 $. Ponovno preverite preverjanje napak na delovnem listu bilance stanja.

Izdelava scenarija s HLOOKUP.

Čestitam! Vaš v celoti integriran finančni model, skupaj z analizo scenarijev, je zdaj dokončan! Kopijo dokončanega modela lahko prenesete v datoteki 1002.xlsx .