QuickBooks και οικονομικές καταστάσεις και δείκτες

Προτού μπείτε στις ασυνήθιστες λεπτομέρειες της δημιουργίας μιας επιχειρηματικής πρόβλεψης, πρέπει να κατανοήσετε τι είναι οι οικονομικές καταστάσεις και οι δείκτες και πώς να χρησιμοποιήσετε τις οικονομικές καταστάσεις και τους δείκτες για να περιγράψετε την προηγούμενη ή μελλοντική οικονομική κατάσταση και απόδοση μιας επιχείρησης.

Ο όρος οικονομικές καταστάσεις μπορεί να αναφέρεται σε έναν από τους διάφορους τύπους χρονοδιαγραμμάτων και περιλήψεων οικονομικών πληροφοριών. Συνήθως, ωστόσο, ο όρος περιγράφει ένα σύνολο εγγράφων που περιλαμβάνουν μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων (ονομάζεται επίσης κατάσταση λειτουργιών), έναν ισολογισμό (ονομάζεται επίσης κατάσταση οικονομικής κατάστασης) και μια κατάσταση ταμειακών ροών.

Η κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων περιγράφει τα κέρδη και τις ζημίες μιας επιχείρησης για μια συγκεκριμένη περίοδο. Για παράδειγμα, μπορεί να θέλετε να μάθετε τα κέρδη ή τις ζημίες της επιχείρησής σας τον περασμένο μήνα. Επομένως, ετοιμάζετε μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στην οποία αναφέρονται τα έσοδα και τα έξοδά σας και υπολογίζονται τα κέρδη ή οι ζημίες για τον μήνα.

Ένας ισολογισμός προσδιορίζει και απαριθμεί τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις μιας επιχείρησης σε μια συγκεκριμένη χρονική στιγμή. Παρουσιάζει μια σαφή εικόνα του τι κατέχει η επιχείρηση, τι οφείλει η επιχείρηση και τη διαφορά μεταξύ των δύο (συχνά ονομάζεται καθαρή θέση ή ίδια κεφάλαια ιδιοκτήτη).

Συνήθως, ετοιμάζετε έναν ισολογισμό από το τέλος της περιόδου που καλύπτει μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Για παράδειγμα, εάν ετοιμάζετε μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για ένα μήνα, μπορεί επίσης να θέλετε να ετοιμάσετε έναν ισολογισμό την τελευταία ημέρα του μήνα.

Μια κατάσταση ταμειακών ροών περιγράφει τις ταμειακές εισροές και εκροές μιας επιχείρησης για μια συγκεκριμένη περίοδο. Γενικά, ετοιμάζετε μια κατάσταση ταμειακών ροών για την ίδια περίοδο για την οποία συντάσσετε μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Οι καταστάσεις ταμειακών ροών που χρησιμοποιούν οι μεγάλες εταιρείες για τους επενδυτές τους είναι αρκετά περίπλοκες. Δείχνουν πολλούς αριθμούς που είναι διατεταγμένοι με τρόπο που μοιάζει πολύ με το Rube Goldberg.

Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες εκφράζουν σχέσεις μεταξύ των ποσών που αναφέρονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι αναλογίες μπορούν να προσφέρουν πληροφορίες για την οικονομική υγεία μιας επιχείρησης. Οι λόγοι μπορούν επίσης να υποδεικνύουν πόσο λογικές είναι οι σιωπηρές υποθέσεις σε μια πρόβλεψη.

Για παράδειγμα, συγκρίνοντας τις αναλογίες της επιχείρησής σας με τις αναλογίες παρόμοιων επιχειρήσεων, μπορείτε να συγκρίνετε τα οικονομικά χαρακτηριστικά της επιχείρησής σας με εκείνα άλλων επιχειρήσεων. Συγκρίνοντας τις αναλογίες στο pro forma μοντέλο σας με τους μέσους όρους και τα πρότυπα του κλάδου, ελέγχετε επίσης τις υποθέσεις μοντελοποίησής σας ως προς τη λογική.

Υπάρχουν δύο γενικές κατηγορίες χρηματοοικονομικών δεικτών: οι δείκτες κοινού μεγέθους και οι δείκτες εντός της κατάστασης ή μεταξύ των δηλώσεων. Οι κοινές αναλογίες μεγέθους μετατρέπουν μια οικονομική κατάσταση - συνήθως έναν ισολογισμό ή μια κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων - από δολάρια σε ποσοστά. Οι κοινές αναλογίες μεγέθους επιτρέπουν συγκρίσεις των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων, των εσόδων, των ιδίων κεφαλαίων και των εξόδων των επιχειρήσεων διαφόρων μεγεθών.

Η σύγκριση μπορεί να γίνει είτε σε μια χρονική στιγμή είτε ως τάση στο χρόνο. Οι δείκτες εντός της κατάστασης ή μεταξύ των δηλώσεων ποσοτικοποιούν τις σχέσεις μεταξύ ποσών από διαφορετικές οικονομικές καταστάσεις ή από διαφορετικά μέρη της ίδιας οικονομικής κατάστασης, αντίστοιχα.

Οι δείκτες μεταξύ των οικονομικών καταστάσεων και μεταξύ των δηλώσεων είναι προσπάθειες να ληφθεί υπόψη το γεγονός ότι τα ποσά συνήθως δεν μπορούν να ερμηνευθούν μόνα τους, αλλά πρέπει να εξεταστούν στο πλαίσιο άλλων βασικών οικονομικών παραγόντων και γεγονότων. Γενικά, και οι δύο κατηγορίες αναλογιών έχουν μεγαλύτερη αξία σε σύγκριση με τους μέσους όρους και τις τάσεις του κλάδου.