Hvis din økologiske niche er i din virksomheds salgsledelseskæde, er det sandsynligt, at du fører en registrering i Excel over virksomhedens salgsresultater, eller at du har nogen til at holde det for dig. Hvis dine produkter klarer sig godt, kan du godt lide at fyre Excel op, se på disse resultater og sukke tilfreds.
Hvis dine produkter ikke yder, som de skal, tænder du refleksivt i Excel, ser på disse resultater og spekulerer på, hvordan du løser det, der er gået galt. Uanset hvad, er dataene sandsynligvis allerede i en Excel-projektmappe, og det gør din prognose let.
Det er ret ligetil at opbygge indtægtsbaselinjer. Du bestemmer dig for din prognoseperiode (det tidsrum, der repræsenteres af hver observation i din basislinje) og bruger om nødvendigt Excel til at beregne den samlede omsætning for hver periode i din basislinje. Nu er du klar til at forudsige, hvor meget du vil indbringe i løbet af den kommende periode.
At regne omkostningerne, især omkostningerne ved salg, er vanskeligere. Skal du inkludere prisen på de solgte varer? Selvfølgelig vil du inkludere omkostningerne til sælgernes lønninger og provisioner, produktpromoveringer, efterladelser, affald og nipsgenstande, rejser og underholdning. Hvad med indirekte omkostninger?
En måde at fortsætte på er at trække disse omkostninger for hver periode i din basislinje fra indtægterne for samme periode for at få et overskudsestimat for perioden. Dette skaber en ny overskudsbaseline, som du kan bruge til at forudsige den næste periodes overskud.
Men hvad med mulighedsomkostninger? Når du bruger penge til at støtte salget af én produktlinje, omdirigerer du ressourcer fra en anden produktlinje. Det er en mulighedsomkostning: Du havde muligheden for at bruge disse penge til at støtte Gidgets frem for Widgets, og du kunne have skabt mere omsætning og mere fortjeneste, hvis du havde brugt pengene til at hjælpe med at sælge Widgets.
Der er ingen regnskabsregler, der fortæller dig, om du skal inkludere alternativomkostninger i dine fortjenesteberegninger. Her laver du ikke regnskab, du bruger det til at hjælpe med at lægge dine planer.
Figuren illustrerer, hvordan prognoser kan hjælpe dig med at planlægge, hvordan du understøtter produktlinjer.
TREND-regnearksfunktionen er baseret på lineær regression - her ved hjælp af det historiske forhold mellem omkostninger og indtægter.
Dataene om Widgets og Gidgets er ret ligetil. Figuren viser den faktiske omsætning og de faktiske direkte omkostninger ved at støtte hver produktlinje i løbet af hver måned fra januar 2014 til og med juli 2016, i række 3 til række 33. Arbejdsarket får fortjenestetallene ved blot at trække omkostningerne fra indtægterne.
Række 35 viser prognoser for august 2016. Sådan får de dem:
Den forudser omkostningerne for august 2016 ved hjælp af eksponentiel udjævning; se kapitel 15 for mere information, men for de af jer, der spiller med derhjemme, er udjævningskonstanten endnu ikke blevet optimeret ved at minimere den gennemsnitlige kvadratfejl.
Omkostningsprognoserne vises i cellerne C35 og G35.
For hvert produkt forudsiger den indtægterne for august 2016 ved at bruge regressionstilgangen (hvor du bruger et pålideligt forhold mellem salgsindtægter og en eller flere forudsigelsesvariabler til at lave din prognose), i form af TREND-regnearksfunktionen.
Ved at bruge information om det historiske forhold mellem omkostninger og indtægter for hvert produkt, forudsiger den i celler B35 og F35, hvad indtægterne ville være, givet omkostningsprognoserne.
Den forudser overskuddet for august 2016 ved at trække de forventede omkostninger fra den forventede omsætning.
Tilføjelse af det forventede overskud for begge produktlinjer resulterer i et samlet overskud for august 2016 på $11.330.
Hvad nu hvis du tog mulighedsomkostningerne ved at understøtte Widgets i betragtning og i stedet hældte dem ind i Gidgets? I den næste figur kan du se effekten af at opgive widgets og lægge deres omkostninger - de ressourcer, din virksomhed bruger på at understøtte widgets - til kun at understøtte Gidgets.
Hvad sker der, når du opgiver widgets og lægger omkostningerne i at understøtte Gidgets.
Her er kolonnerne A til H identiske med dem i den tidligere figur. Kolonne J til K viser effekten af at tage ressourcerne væk fra Widgets og bruge dem til at understøtte Gidgets. Følgende trin viser, hvordan man får disse fremskrivninger:
I celle K3 skal du indtaste =C3+G3 og kopiere og indsætte formlen i cellerne K4 til K33 og i celle K35.
Kolonne K har nu summen af de faktiske omkostninger for de to produktlinjer fra januar 2014 til og med juli 2016, plus summen af prognoseomkostningerne i K35.
I celle J3 skal du indtaste =(F3/G3)*K3 og kopiere og indsætte formlen i cellerne J4 til J33.
Denne formel får forholdet mellem indtægt og omkostninger for Gidgets i januar 2014 og multiplicerer det med de samlede omkostninger vist i celle K3. Effekten er at anvende et mål for bruttomargin til et højere mål for omkostninger, og estimere, hvad indtægten for Gidgets ville være i så fald.
I celle J35 skal du indtaste denne formel =TREND(J3:J33,K3:K33,K35) .
Dette forudsiger indtægterne for Gidgets i august 2016, givet forholdet mellem fremskrivningerne af indtægter og omkostninger i J3 til K33, hvis du besluttede kun at understøtte Gidgets.
For kun at få en prognose for fortjeneste for Gidgets i august 2016, skal du indtaste =J35-K35 i celle L35.
Bemærk, at summen af overskuddet i august 2016 for Widgets og Gidgets er $4.128 + $7.201 = $11.330. Men hvis du forpligtede dine Widget-ressourcer til Gidgets, ville dit overskud for august 2016 være $14.004 - $2.674 mere. I rå dollars virker det ikke af meget, men det er en stigning på 24 procent. Generationer af europæiske casinoejere er blevet velhavende på meget mindre fordele.
Årsagen er selvfølgelig, at bruttomarginen på Gidgets er større end på Widgets, selvom din omsætning på Widgets er næsten 30 procent større end på Gidgets. At opsummere:
Brug af to forskellige scenarier - Widgets med Gidgets og Gidgets alene - gør dette eksempel lidt sværere at følge. Men det er en realistisk illustration af, hvordan du kan bruge den grundlæggende prognosefunktion TREND til at hjælpe med at træffe en informeret beslutning om ressourceallokering.
Naturligvis vil andre overvejelser have betydning for en beslutning om at flytte ressourcer fra en produktlinje til en anden - en analyse af arten af fejlene i prognoserne (ofte kaldet residualerne), ubrugte omkostninger, mulig omstilling for at understøtte øget produktionskapacitet i en produktlinje, nødvendigheden af løbende support til kunder, der har investeret i Widgets, og så videre. Men et af kriterierne er næsten altid økonomiske estimater, og hvis du kan forudsige økonomien med tillid, er du foran spillet.
Sådan blokerer du Microsoft Word fra at åbne filer i skrivebeskyttet tilstand på Windows Microsoft Word åbner filer i skrivebeskyttet tilstand, hvilket gør det umuligt at redigere det? Bare rolig, metoderne er nedenfor
Sådan rettes fejl ved udskrivning af forkerte Microsoft Word-dokumenter Fejl ved udskrivning af Word-dokumenter med ændrede skrifttyper, rodede afsnit, manglende tekst eller tabt indhold er ret almindelige. Men lad være
Hvis du har brugt pennen eller highlighteren til at tegne på dine PowerPoint-dias under en præsentation, kan du gemme tegningerne til næste præsentation eller slette dem, så næste gang du viser den, starter du med rene PowerPoint-dias. Følg disse instruktioner for at slette pen- og highlighter-tegninger: Sletning af linjer en ved […]
Style-biblioteket indeholder CSS-filer, Extensible Stylesheet Language-filer (XSL) og billeder, der bruges af foruddefinerede mastersider, sidelayouts og kontrolelementer i SharePoint 2010. For at finde CSS-filer i Style-biblioteket på et udgivelsessted: Vælg Site Actions→ View Alt webstedsindhold. Indholdet af webstedet vises. Style-biblioteket ligger i […]
Overvæld ikke dit publikum med gigantiske tal. I Microsoft Excel kan du forbedre læsbarheden af dine dashboards og rapporter ved at formatere dine tal, så de vises i tusinder eller millioner.
Lær, hvordan du bruger SharePoints sociale netværksværktøjer, der lader enkeltpersoner og grupper kommunikere, samarbejde, dele og forbinde.
Julianske datoer bruges ofte i produktionsmiljøer som et tidsstempel og hurtig reference for et batchnummer. Denne type datokodning giver detailhandlere, forbrugere og serviceagenter mulighed for at identificere, hvornår et produkt blev fremstillet, og dermed produktets alder. Julianske datoer bruges også i programmering, militæret og astronomi. Forskellige […]
Du kan oprette en webapp i Access 2016. Så hvad er en webapp overhovedet? Nå, web betyder, at det er online, og app er kun en forkortelse for "applikation". En Custom Web App er en online databaseapplikation, der tilgås fra skyen ved hjælp af en browser. Du bygger og vedligeholder webappen i desktopversionen […]
De fleste sider i SharePoint 2010 viser en liste over navigationslinks på linjen Hurtig start langs venstre side af siden. Hurtig startlinjen viser links til fremhævet webstedsindhold såsom lister, biblioteker, websteder og udgivelsessider. Hurtigstartlinjen indeholder to meget vigtige links: Linket Alt webstedsindhold: […]
Ved simple problemer finder Solver i Excel som regel hurtigt de optimale Solver-variableværdier for objektivfunktionen. Men i nogle tilfælde har Solver problemer med at finde de Solver-variableværdier, der optimerer objektivfunktionen. I disse tilfælde viser Solver typisk en meddelelse eller en fejlmeddelelse, der beskriver eller diskuterer det problem, der […]
