Розгляд макета та дизайну вашої фінансової моделі Excel

Проблема, яку необхідно вирішити, і необхідний результат часто впливають на макет і дизайн фінансової моделі. Тож перед тим, як почати, не погано подумати про макет. Не тільки макет і структура моделі пов’язані з логікою та функціональністю, але вони також можуть впливати на зовнішній вигляд і відчуття інтерфейсу моделі та на те, як користувачі переміщаються по моделі.

Коли ви створюєте модель вперше, у вас можуть виникнути проблеми з розумінням, з чого почати. Ключовими елементами фінансової моделі є

• Вхідні або вихідні дані
• Документація про припущення
• Розрахунки
• Виходи

Починаючи будувати свою модель, почніть з розміщення кожного з цих елементів на чотирьох окремих вкладках і подумайте, що буде в кожному розділі. Чітко розділіть кожен з цих елементів. Хоча кожна модель повинна містити ці елементи, не кожна фінансова модель структурована однаково. Якщо модель не дуже маленька, для кожного основного компонента моделі має бути окрема вкладка.

Структурування вашої фінансової моделі: що куди йде

При розробці макета моделі більшість досвідчених модельєрів дотримуються таких правил:

• Розділіть вхідні дані, розрахунки та результати, якщо це можливо. Чітко позначте, які розділи моделі містять вхідні дані, обчислення та результати. Ви можете розмістити їх на окремих робочих аркушах або окремих місцях на одному аркуші, але переконайтеся, що користувач точно знає, для чого призначений кожен розділ. Кольорове кодування може допомогти забезпечити чітке визначення кожного розділу.
• Використовуйте кожен стовпець з тією ж метою. Це особливо важливо при створенні моделей, що включають часові ряди. Наприклад, у моделі часового ряду, знаючи, що мітки знаходяться в стовпці B, дані одиниць у стовпці C, постійні значення в стовпці D і обчислення в стовпці E, значно полегшує редагування формули вручну.
• Використовуйте одну формулу для кожного рядка або стовпця. Це є основою принципу найкращої практики, згідно з яким формули зберігаються узгодженими за допомогою абсолютного, відносного та змішаного посилання. Підтримуйте формули узгодженими, коли в блоці даних, і ніколи не змінюйте формулу наполовину.
• Дивіться ліворуч і вище. Модель має читатися логічно, як книга, тобто читати її потрібно зліва направо і зверху вниз. Обчислення, введення та вихідні дані повинні відбуватися логічно, щоб уникнути кругових посилань. Майте на увазі, що бувають випадки, коли потік даних зліва направо або зверху вниз може дещо суперечити простоті використання та презентації, тому користуйтеся здоровим глуздом при розробці макета. Дотримуючись цієї практики, ви можете уникнути посилання на обчислення по всьому аркушу, що ускладнює перевірку та оновлення. Крім того, Excel буде обчислювати швидше, якщо ви будуєте формули таким чином, оскільки він обчислює зліва направо і зверху вниз, тому не тільки полегшує дотримання вашої моделі, але й обчислює більш ефективно.
• Використовуйте кілька аркушів. Уникайте спокуси покласти все на один аркуш. Особливо якщо блоки обчислень однакові, використовуйте окремі аркуші для тих, які потрібно повторювати, щоб уникнути необхідності прокручувати екран.
• Включіть аркуші документації. Лист з документацією, де чітко викладені припущення та вихідні дані, є важливою частиною будь-якої фінансової моделі. Титульний аркуш не слід плутати з аркушем припущень. У моделі ніколи не може бути занадто багато документів!

Визначення вхідних, розрахункових та вихідних блоків для вашої фінансової моделі

Як правило, модельєри працюють від задньої до передньої частини, коли будують свої моделі. Вихідні дані або частина, яку вони хочуть, щоб глядач або користувач бачили, знаходиться на початку, розрахунки — посередині, а вихідні дані та припущення — ззаду. Подібно до резюме, дошки чи іншого звіту, перші кілька сторінок мають містити те, що випадкові глядачі мають побачити з першого погляду. Якщо їм потрібна додаткова інформація, вони можуть заглибитися в модель.

Ось деякі вказівки щодо того, що може бути включено на кожній вкладці у вашій моделі:

• Титульний аркуш: хоча не завжди входить в комплект, титульний аркуш містить багато деталей про модель. Звичайно, титульний аркуш не дуже корисний, якщо ви не будете оновлювати його. Якщо ви вирішите включити титульний аркуш, ви можете додати такі деталі, як такі:
  • Журнал змін та оновлень моделі з датою, автором, деталями змін та їх впливом на вихід моделі, що може допомогти з контролем версій
  • Призначення моделі та спосіб її подальшого використання
  • Хто спочатку написав модель і до кого звертатися з запитаннями
  • Зміст
  • Інструкція щодо використання моделі
  • Відмова від відповідальності щодо обмежень моделі, юридичної відповідальності та застережень
  • Глобальні або ключові припущення, невід'ємні для використання моделі

    Титульні аркуші та інструкції використовуються рідко. Якщо ви вирішите не включати титульний аркуш, переконайтеся, що модель містить чіткі інструкції щодо роботи, мети, припущень, вихідних даних та застережень.

• Вхідний аркуш: це єдине місце, куди слід вводити жорстко закодовані дані. У разі великої кількості даних може бути один або кілька аркушів введення, але вхідні дані повинні бути розкладені в логічних блоках.
• Вихідні, підсумкові та сценарні аркуші: на них представлені кінцеві результати. Вони також можуть містити спадні списки сценаріїв або поля введення користувача, які дозволяють користувачам моделі генерувати власні результати. Цей розділ також може містити інформаційну панель.
• Розрахункові або робочі аркуші: логічно розділіть розрахункові аркуші, а потім на кожному аркуші встановіть їх послідовно. Якщо обчислення стають довгими і заплутаними, має сенс розбити їх на логічні частини. Наприклад, їх можна розділити за типом послуги, клієнтами, фінансовими таблицями, географічним розташуванням або бізнес-сегментами. Якщо розрахункові аркуші розділені, переконайтеся, що макет і форматування максимально узгоджені на всіх аркушах.
• Аркуш перевірки помилок: цей аркуш містить посилання на всі перевірки помилок у моделі. Перевірку помилок слід виконувати в розділі розрахунків, але підсумок усіх перевірок помилок в одному місці означає, що після того, як модель використовується, розробники моделювання можуть швидко перевірити, чи була запущена будь-яка з перевірок помилок.