Визначення проблеми, яку має вирішити ваша фінансова модель

Фінансова модель зазвичай будується для того, щоб відповісти на запитання або вирішити проблему . Наприклад, запитання «Чи варто придбати цей новий актив?» може призвести до моделі, що містить аналіз грошових потоків, який порівнює грошовий потік, якщо актив придбано, і якщо він не куплений. «Скільки я повинен заплатити за цей новий актив?» — це зовсім інше питання, і відповіддю буде одне число або діапазон можливих чисел.

Вам потрібно визначити проблему перед початком процесу створення моделі.

Наприклад, якщо модель, яку ви створюєте, призначена для прийняття рішення, вам потрібно створити принаймні два сценарії — один із наявним бізнесом, а другий — з новим підприємством, — а також порівняти їх. Розробники моделей іноді називають це сценарієм «нічого не робити» проти «робити щось». Отже, модель складатиметься з трьох компонентів:

• Сценарій «Нічого не робити».
• Сценарій «Зроби щось».
• Порівняння сценаріїв

У наведеному тут прикладі невелика автобусна компанія обслуговує два автобусні маршрути протягом багатьох років. Фінансова модель показує історичні дані за 12 місяців і прогнозує наступні 12 місяців. У зв’язку зі зміною демографії та новою лінією поїзда, що обслуговує цей район, продажі квитків на північний маршрут постійно знижуються, і компанія очікує, що ця тенденція збережеться. Якщо компанія нічого не робить, як показано, прибуток зменшиться більш ніж вдвічі за дворічний період.

Сценарій «Нічого не робити».

Ви можете завантажити зразок копії цієї моделі у файлі 0302.xlsx .

Ви починаєте будувати цю модель, створюючи три вкладки та визначаючи, що аркуш порівняння має містити порівняння між двома сценаріями. Потім ви розробляєте сценарій «нічого не робити», а потім дивитеся, наскільки відрізняються цифри, якщо компанія додає нову автобусну лінію.

Важливо підтримувати послідовність моделей. З цієї причини сценарій «нічого не робити» містить додатковий порожній рядок у кожному блоці даних, куди можна вставити новий західний маршрут. Рядок Загальний прибуток показаний у рядку 27 обох сторінок сценарію, що робить модель простішою для дотримання та менш схильною до помилок під час пов’язування діаграм і підсумкової сторінки з результатами.

Оскільки ця модель досить мала, вам не потрібні окремі листки введення та припущень, як це робите з більшими моделями. Вхідні дані та припущення перераховані в самих аркушах сценаріїв.

Якщо компанія вирішить запровадити новий маршрут для обслуговування західних регіонів, ви можете замінити частину втрачених продажів із північних маршрутів новою послугою. У сценарії «зроби щось» можна побачити, що, хоча автобусна компанія не відшкодовує всю втрачену прибутковість, вона все ще життєздатна.

Сценарій «Зроби щось».

Використовуючи фінансову модель для прийняття рішення, ви повинні поглянути на різницю між двома сценаріями. Якщо дивитися на сценарій «зроби щось» окремо, він не виглядає особливо привабливим.

На цьому зображенні порівнюються два сценарії, щоб допомогти визначити курс дій. З аркуша порівняння ви можете побачити, що найкращим способом дій було б «щось зробити» — припускаючи, звичайно, що це єдині доступні нам варіанти.

Порівняння між сценаріями.