Введення припущень у вашу фінансову модель

Тепер, коли ви зрозуміли, як фінансувати свій бізнес, вам потрібно зробити майбутні припущення у своїй фінансовій моделі та спроектувати, як буде працювати бізнес. Вам потрібно створити окрему робочу таблицю припущень зі своїми бізнес-прогнозами, які будуть керувати рештою фінансової моделі.

У робочому аркуші «Припущення» вже є місця для ключових факторів вашого бізнесу — ви повинні ввести точні та обґрунтовані припущення для бізнесу.

Під час моделювання всі вхідні змінні мають бути відформатовані послідовно (зазвичай із синім шрифтом або за допомогою стилю введення, який можна знайти на вкладці «Головна» в розділі «Стилі» на стрічці). Тоді будь-хто, хто використовує цю модель, знає, що вона може вносити зміни до будь-якої клітинки, відформатованої таким чином.

Припущення щодо доходу

Виходячи з вашого дослідження інших кафе в цьому районі (ви пили багато кави останні кілька тижнів, чи не так?), ви очікуєте наступних припущень щодо доходу вашого бізнесу:

• Протягом року ви продаєте в середньому 120 чашок кави на день.
• Сорок відсотків проданої кави буде у великих чашках; 60 відсотків буде в маленьких чашках.
• Ви стягнете 4 долари за велику чашку кави і 3,50 долари за маленьку чашку кави.

Це ваші очікування щодо продажів бізнесу; вони представляють ваші базові припущення щодо доходу. Ви не впевнені, чи правильно ви знаєте щоденну кількість продажів — ви просто оцінюєте — тому ви коригуєте це число під час виконання сценаріїв. Ви розглянете найкращі та найгірші припущення пізніше, після завершення базового варіанту, тож поки що можете залишити клітинки в рядках 3 і 4 пустими.

Перейдіть на сторінку Припущення та введіть бізнес-продажі.

Припущення щодо продажів.

Модель уже відформатовано для вас, але коли ви створюєте власні моделі, будьте обережні, щоб правильно форматувати, виражаючи значення у відсотках у відсотках і використовуючи знаки долара для відображення значень долара. Однією з найпоширеніших помилок у фінансовому моделюванні є плутання одиниць, наприклад, трактування кількості одиниць як ціни. Правильне форматування робить будь-який звіт або модель більш зрозумілим і легшим для читання для користувача. Зверніть особливу увагу на форматування під час використання відсотків. Якщо комірку відформатовано у відсотках, будь-яка введена цифра буде автоматично перетворена в дріб.

Наприклад, якщо ви введете число 5 у будь-яку звичайну клітинку, значення дорівнює 5. Але якщо клітинка відформатована у відсотках, число 5 буде автоматично перетворено на значення 0,05 (або 5 відсотків). Це може призвести до неправильних розрахунків.

Припущення щодо витрат

У своєму аналізі ви також дослідили операційні витрати, пов’язані з обслуговуванням кафе, а саме:

• Ви думаєте, що витрати на оренду, швидше за все, становитимуть 1200 доларів США на місяць. Однак це лише приблизна оцінка — ви внесете деякі потенційні коливання в аналіз сценарію пізніше.
• Витратні матеріали — включаючи кавові зерна, чашки, фільтри тощо — коштуватимуть вам 0,45 долара за чашку. Ця кількість була усереднена для великих і маленьких чашок, тому вам не потрібно буде розрізняти розмір для цілей цієї моделі.
• Зарплата бариста становить 50 000 доларів США на рік, плюс 25% інших витрат на персонал і пільг.
• Щомісячні комунальні послуги, такі як електроенергія, тепло та вода, будуть коштувати 100 доларів на місяць.
• Ставка податку на прибуток компанії становить 30 відсотків.

Це ваші очікування щодо витрат бізнесу; вони представляють ваші базові припущення щодо витрат.

Прокрутіть униз до розділу «Припущення щодо витрат» на аркуші «Припущення» та введіть припущення.

Припущення щодо витрат.

Інші припущення

Нарешті, у вас також є деякі інші припущення щодо кількості робочих днів, коли ви будете працювати на місяць, і того, наскільки завантаженим буде ваше кафе протягом року, тому вам потрібно застосувати певну сезонність, оскільки це вплине на ваш грошовий потік. Виконайте такі дії:

Прокрутіть униз до розділу «Інші припущення» на аркуші «Припущення» і на основі календаря на наступний рік заповніть рядок 32, щоб указати кількість робочих днів у місяці.

На основі історичних сезонних і погодних умов заповніть рядок 33 для визначення сезонної дисперсії.

Інші припущення.

Моделі мають бути добре задокументовані, а припущення мають бути чітко викладені. Правильно задокументована модель не тільки допоможе вам та іншим слідувати їй, але й допоможе користувачам, якщо вас більше немає поруч, коли потрібно внести зміни в модель. Включення джерел зручно, коли ви або хтось інший хочете повернутися назад і перевірити обґрунтованість ваших припущень. Під час створення моделі задокументуйте припущення та джерела. Документувати на ходу набагато легше, ніж повертатися назад і робити це в кінці. Зрештою, модель хороша лише настільки, наскільки її припущення!