Zbierajte vstupy, ktoré môžete použiť so zošitom analýzy zisku, objemu a nákladov QuickBooks

Zošit Analýza zisku-objemu-nákladov vám umožňuje odhadnúť zisky pri rôznych objemoch tržieb z predaja, odhadnúť body zvratu a zmapovať údaje o ziskoch a objemoch nákladov. Obrázok ukazuje rozsah pracovného hárka, do ktorého zadávate nespracované údaje potrebné na analýzu zisk-objem-náklady. Zošit zhromažďuje viac údajových bodov, ako by ste mohli očakávať.

Väčšina týchto informácií je však jednoducho trochu podrobnejším prístupom k zhromažďovaniu troch základných vstupov, od ktorých závisí akákoľvek analýza zisku, objemu a nákladov: odhady tržieb z predaja, percento hrubej marže a fixné náklady.

Na používanie tohto zošita Analýza zisk-objem-náklady nemusíte byť expert na Excel. Musíte však vedieť, ako spustiť a zastaviť Excel a ako zadávať hodnoty do buniek hárka.

Ak chcete použiť zošit Analýza zisk-objem-náklady, postupujte takto:

Otvorte zošit Analýza zisk-objem-náklady.

Získajte prístup k tomuto príkladu zošita Analýza zisk-objem-náklady .

Keď sa vás prehliadač spýta, či chcete súbor otvoriť alebo uložiť, označte, že chcete súbor uložiť na pevný disk.

Otvorte súbor spustením programu Microsoft Excel a výberom položky Office→Otvoriť.

Keď Excel zobrazí dialógové okno Otvoriť, otvorte priečinok so súborom pvc.xls a potom na súbor dvakrát kliknite.

Popíšte príjmy z predaja, ktoré chcete otestovať.

Ak to chcete urobiť, musíte poskytnúť tri informácie: jednotkovú predajnú cenu, nízky jednotkový objem predaja a vysoký jednotkový objem predaja.

Do bunky B4 zadajte jednotkovú predajnú cenu. Ak napríklad predávate položku, ktorá stojí 1 500 USD, do bunky B4 zadáte 1 500 USD . Na identifikáciu rozsahu objemov predaja, ktoré chcete otestovať, použite vstupy testovaného nízkeho objemu jednotiek a vstupy testovania vysokého objemu jednotiek zobrazené v bunkách B5 a B6 (v tomto poradí).

Nízka testovaná hodnota jednotkového objemu vynásobená jednotkovou predajnou cenou sa rovná najnižšiemu objemu výnosov, ktorý testuje pracovný hárok. Vysoký testovaný objem jednotky vynásobený sumou jednotkovej predajnej ceny sa rovná najväčšiemu testovanému objemu výnosov z predaja.

Tri vstupy výnosov, ktoré zhromaždíte a zadáte do buniek B4, B5 a B6, povedia zošitu, ktoré objemy výnosov z predaja chcete analyzovať.

Popíšte variabilné náklady.

Keď robíte analýzu zisku, objemu a nákladov v reálnom živote, zistíte, že vaše variabilné náklady spadajú do jednej z dvoch kategórií: variabilné náklady, ktoré možno vyjadriť ako množstvo na jednotku a variabilné náklady, ktoré možno vyjadriť ako percento z predaja. cena. Rozsah pracovného hárka B10:B17 zhromažďuje informácie potrebné na opis týchto druhov variabilných nákladov.

Prvá skupina variabilných nákladov, ktoré sa menia podľa jednotkových nákladov, ide do buniek B10, B11, B12 a B13. Napríklad všetky priame mzdové náklady spojené s položkou, ktorú predávate, idú do bunky B10. Priame náklady na materiál idú do B11. Režijné náklady továrne, ktoré sú variabilné a založené na predaných jednotkách, idú do bunky B12. Ak máte iné náklady, ktoré sa líšia podľa jednotkových nákladov, zadajte sumu za jednotku pre tieto náklady do bunky B13.

Zobrazený príklad s rôznymi hodnotami jednotkových nákladov znamená, že za každú predanú jednotku sa predpokladá, že podnik zaplatí 75 USD za jednotku za priamu prácu, 40 USD za jednotku za priame materiály, 400 USD za jednotku v réžii závodu a ďalších 40 USD za jednotku. pre ostatné náklady, ktoré sa líšia podľa jednotkových nákladov. Ak spočítate tieto sumy, uvidíte, že náklady na jednotku sa menia na 555 USD za predanú jednotku.

Okrem rozdielov podľa jednotkových nákladov firmy často platia variabilné náklady, ktoré sa najlepšie vyjadria ako percento z príjmov. V zošite Analýza zisku-objemu-nákladov poskytuje rozsah pracovných hárkov B15:B17 priestor na popis a zaznamenanie týchto variabilných nákladov, ktoré sa menia v závislosti od príjmov .

Zošit napríklad ukazuje 5-percentnú predajnú províziu v bunke B15. V zošite je v bunke B16 uvedená 8-percentná daň z obratu. A len na poskytnutie univerzálnej kategórie pre ostatné náklady s premenlivými príjmami obsahuje zošit v bunke B17 ďalšiu hodnotu nákladov s premenlivými príjmami.

V prípade znázorneného vzorového súboru údajov sa napríklad náklady menia v závislosti od výnosov 14,5 percenta z predaja.

Zaznamenajte svoje fixné náklady.

Ak chcete zaznamenať alebo odhadnúť svoje fixné náklady, zadajte sumu fixných nákladov do bunky B19. Fixné náklady sú 150 000 USD.

Odhadnite všetky variabilné náklady, ktoré sa menia so ziskom.

Tu je ďalšia vráska, s ktorou sa môžete často stretnúť pri skutočnej analýze zisk-objem-náklady: variabilné náklady, ktoré sa nelíšia od zmien výnosov z predaja, ale od zmien ziskov. Napríklad niektoré podniky majú plány na zdieľanie zisku. Tieto zisky predstavujú variabilné náklady, pretože sa líšia v závislosti od zmien v príjmoch z predaja.

Aby ste mohli odhadnúť náklady na zdieľanie zisku, skutočne musíte najprv vypočítať zisky a potom na tieto zisky použiť percento podielu na zisku. Dane z príjmu – federálne, štátne a miestne dane z príjmu – tiež spadajú do kategórie variabilných nákladov, ktoré sa nelíšia so zmenami v príjmoch z predaja, ale so zmenami v zisku.

V zobrazenom zošite vám tri bunky – B22, B23 a B24 – umožňujú rozpoznať tieto variabilné náklady, ktoré sa menia v závislosti od zisku . Percento štátnej dane z príjmu môžete zadať do bunky B22. Percento federálnej dane z príjmu môžete zadať do bunky B23. A ak máte nejaké ďalšie náklady na rozdiel od zisku, môžete do bunky B24 zadať súčet týchto nákladov ako percento.

Náklady, ktoré sa líšia v závislosti od zisku, sa dajú presne odhadnúť. Zložitosť pramení z niekoľkých faktorov:

• Mnohé náklady závisiace od zisku nie sú jednoducho vypočítané ako percentá zisku. Výpočet nákladov je podstatne komplikovanejší. Napríklad náklady na daň z príjmu nepoužívajú jedno percento. Často používajú rozvrh progresívnych percent.

• Náklady sa menia v závislosti od zisku často vzájomne súvisia. Napríklad štátne dane z príjmu ovplyvňujú federálne dane z príjmu. Môžu spolu súvisieť aj ďalšie náklady, ktoré závisia od zisku. Napríklad percento podielu na zisku sa môže uplatniť na základe zdanenia. Vzorce zošita výslovne neuznávajú žiadny vzájomný vzťah medzi týmito premennými. Preto, aby ste mohli presne modelovať tieto náklady v závislosti od zisku, musíte zadať percentá, s ktorými ste sa trochu pohrali.

Po zhromaždení potrebných vstupov pre zošit Analýza zisku-objemu-nákladov, zošit odhadne bod zvratu a pripraví prognózu objemu zisku. Pracovný zošit tiež poskytuje niekoľko užitočných grafov, ktoré graficky znázorňujú zisky a údaje analýzy objemu zisku.