Výkaz ziskov a strát zošita obchodného plánu QuickBooks

Harmonogram Výkazu ziskov a strát má 13 riadkov vypočítaných údajov. Rovnako ako v iných plánoch, identifikátor obdobia jednoducho očísluje obdobia, pre ktoré sa vypočítavajú hodnoty. Prvé obdobie je uložené v bunke C99 ako celé číslo 1 a nasledujúce obdobia sú uložené ako predchádzajúce obdobie plus 1. Ostatné hodnoty vo výkaze ziskov a strát sa vypočítajú tak, ako je tu popísané.

Tržby

Údaje o výnosoch z predaja sú odhady, ktoré zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania. Suma za obdobie je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania.

Menej: Náklady na predaj

Údaje o nákladoch na predaj sú odhadované náklady na predaj, ktoré zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania.

Hrubá marža

Údaje o hrubej marži zobrazujú sumy, ktoré zostali z výnosov z predaja po odpočítaní nákladov na predaj. Odpočítaním ostatných výdavkov od sumy hrubej marže získate výšku zisku. Vzorec hrubej marže je príjem z predaja za obdobie mínus náklady na predaj. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C100 + C101

Vzorec pre druhé obdobie je

=D100+D101

a tak ďalej. Všimnite si, že keďže údaje o nákladoch na predaj sú do plánu výkazu ziskov a strát vložené ako záporné sumy, vzorec hrubej marže jednoducho pripočíta údaj o výnosoch z predaja k zápornému údaju o nákladoch na predaj.

Prevádzkové náklady: Nákladové strediská 1, 2 a 3

Údaje o prevádzkových nákladoch pre nákladové strediská 1, 2 a 3 zobrazujú sumu pre každú klasifikáciu alebo kategóriu prevádzkových nákladov, ktorú zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania.

Celkové prevádzkové náklady

Údaje o celkových prevádzkových nákladoch zobrazujú sumy prevádzkových nákladov, ktoré zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania pre tieto tri kategórie alebo klasifikácie prevádzkových nákladov. Celková suma za každé obdobie je súčtom prevádzkových nákladov nákladových stredísk 1, 2 a 3. Vzorec pre prvé obdobie je napríklad

=SUM(C105:C107)

Vzorec pre druhé obdobie je

=SUM(D105:D107)

a tak ďalej.

Prevádzkový príjem

Údaje o prevádzkových príjmoch zobrazujú sumy v dolároch z predaja, ktoré zostali po zaplatení nákladov na predaj a prevádzkových nákladov. Údaje o prevádzkových príjmoch predstavujú sumy, ktoré idú na zaplatenie vašich finančných nákladov a dane z príjmu, ako aj sumu, ktorá predstavuje vaše zisky. Suma pre každé obdobie je údaj o hrubej marži za obdobie mínus celkové prevádzkové náklady. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C102 – C108

Vzorec pre druhé obdobie je

=D102 – D108

a tak ďalej.

Úrokový výnos

Údaje o úrokových príjmoch ukazujú zisky z investovania hotovosti podniku. Suma za každé obdobie je počiatočný zostatok hotovosti a ekvivalentov z oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania vynásobený výnosom z peňažných prostriedkov a ekvivalentov za obdobie. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=B43*C5

Vzorec pre druhé obdobie je

= C43*D5

a tak ďalej.

Úrokové náklady

Údaje o úrokových nákladoch zobrazujú náklady na použitie požičaných prostriedkov na prevádzku a nákup aktív. Suma pre každé obdobie je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania.

Čistý príjem (strata) pred zdanením

Číselné údaje o čistom zisku (strate) pred zdanením ukazujú výšku prevádzkového príjmu, ktorý zostane po prijatí akéhokoľvek úrokového príjmu a zaplatení akýchkoľvek úrokových nákladov. Suma pre každé obdobie je údaj o prevádzkovom výnose za obdobie plus údaj o úrokovom výnose za obdobie mínus údaj o úrokových nákladoch za obdobie. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=C109+C111 – C112

Vzorec pre druhé obdobie je

=D109+D111 – D112

a tak ďalej.

Výdavky na daň z príjmov (úspory)

Údaje o nákladoch na daň z príjmu (úspory) zobrazujú výdavky na daň z príjmu (alebo úspory), ktoré používajú vypočítané údaje o čistom príjme (strate) pred zdanením a údaje o marginálnej sadzbe dane z príjmu, ktoré ste predpovedali v oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania.

Všimnite si, že model počíta úspory na dani z príjmu za bežné obdobie, keď dôjde k čistej strate pred zdanením. To môže byť prípad, keď sa strata bežného obdobia prenesie späť do predchádzajúceho obdobia alebo keď sa strata bežného obdobia konsoliduje s príjmami súvisiacich podnikov za bežné obdobie.

V zásade teda model predpokladá, že čistá strata pred zdanením príjmu má za následok vrátenie dane za bežné obdobie – teda celkovú daňovú úsporu – pretože stratu v jednom podniku môžete odpočítať od ziskov iného podniku. Ak však strata bežného obdobia nevedie k úspore dane z príjmu bežného obdobia, upravíte vzorec.

Suma za každé obdobie je čistý príjem (strata) pred zdanením vynásobený hodnotou marginálnej sadzby dane z príjmu. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C37*C113

Vzorec pre druhé obdobie je

=D37*D113

a tak ďalej.

Čistý príjem (strata) po zdanení

Údaje o čistom zisku (strate) po zdanení počítajú zisky z prevádzkovania podniku po zdanení. Suma za každé obdobie je údaj o čistom zisku (strate) pred zdanením mínus údaj o nákladoch na dani z príjmov (úspory). Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C113 – C115

Vzorec pre druhé obdobie je

= D113 – D115

a tak ďalej.