Vyhlásenie o peňažných tokoch zošita obchodného plánu QuickBooks

Harmonogram Výkazu peňažných tokov má 16 riadkov vypočítaných údajov. Rovnako ako v iných plánoch, identifikátor obdobia očísluje obdobia, pre ktoré sa vypočítavajú hodnoty. Prvé obdobie je uložené v bunke C141 ako celé číslo 1. Obdobia, ktoré nasledujú, sa ukladajú ako predchádzajúce obdobie plus 1. Ostatné hodnoty Výkazu peňažných tokov sa vypočítajú tak, ako je tu popísané.

Počiatočný zostatok hotovosti

Údaje o počiatočnom hotovostnom zostatku zobrazujú predpokladaný zostatok hotovosti a ekvivalentov na začiatku každého obdobia prognózy. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania. Pre nasledujúce obdobia je Počiatočný zostatok hotovosti Konečný zostatok hotovosti predchádzajúceho obdobia.

Čistý príjem po zdanení

Údaje o čistom príjme po zdanení zobrazujú sumy vypočítané v pláne výkazu ziskov a strát ako obchodné zisky za každé prognózované obdobie.

Vrátenie odpisov

Hodnoty pridania odpisov zobrazujú zmenu zostatku akumulovaných odpisov pre každé obdobie prognózy. Zvyčajne táto zmena vychádza z nákladov na odpisy za obdobie; musí sa pripočítať späť do čísla čistého príjmu po zdanení, pretože odpisové náklady nepoužívajú žiadnu hotovosť. Spätne pripočítaný odpis za každé obdobie je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania ako zmenu akumulovaných odpisov.

Financovanie záväzkov

Údaje o financovaní záväzkov zobrazujú zmenu zostatku záväzkov za obdobie. Nárast tohto zostatku má za následok, keď sú náklady na predaj zaplatené počas obdobia nižšie ako vynaložené náklady. Zníženie tohto zostatku má za následok, ak sú zaplatené náklady na predaj vyššie ako vynaložené náklady.

Rozpoznaním zmien v tomto zostatku účtu sa model upraví o rozdiely medzi účtovaním nákladov na predaj na základe časového rozlíšenia vo výkaze ziskov a strát a skutočnými hotovostnými výdajmi nákladov na predaj.

Údaj o financovaní záväzkov za každé obdobie predstavuje rozdiel medzi zostatkom záväzkov na konci predchádzajúceho obdobia a zostatkom na konci aktuálneho obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=C57 – B57

Vzorec pre druhé obdobie je

= D57 – C57

a tak ďalej.

Financovanie časovo rozlíšených nákladov

Údaje o financovaní časovo rozlíšených nákladov zobrazujú zmenu zostatku časovo rozlíšených nákladov za obdobie. Zvýšenie tohto zostatku má za následok, že prevádzkové náklady zaplatené počas obdobia sú nižšie ako vzniknuté náklady. Zníženie tohto zostatku má za následok, ak prevádzkové náklady zaplatené počas obdobia sú vyššie ako vzniknuté náklady.

Rozpoznaním zmien v tomto zostatku účtu model upravuje rozdiely medzi účtovnými nákladmi na základe časového rozlíšenia vo výkaze ziskov a strát a skutočnými hotovostnými výdavkami na prevádzkové náklady.

Údaj o financovaní časovo rozlíšených nákladov za každé obdobie predstavuje rozdiel medzi zostatkom časovo rozlíšených nákladov na konci predchádzajúceho obdobia a zostatkom na konci aktuálneho obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C58 – B58

Vzorec pre druhé obdobie je

= D58 – C58

a tak ďalej.

Financovanie ostatných krátkodobých záväzkov

Údaje o financovaní ostatných krátkodobých pasív zobrazujú zmenu v zostatku ostatných krátkodobých pasív za dané obdobie. Táto suma sa zvyšuje, keď sa hotovosť priamo alebo nepriamo vytvára pôžičkou. Táto suma sa znižuje, keď sa hotovosť priamo alebo nepriamo použije na splatenie krátkodobých pôžičiek.

Hodnota financovania ostatných krátkodobých pasív za každé obdobie je rozdiel medzi zostatkom ostatných krátkodobých pasív na konci predchádzajúceho obdobia a zostatkom na konci bežného obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C59 – B59

Vzorec pre druhé obdobie je

= D59 – C59

a tak ďalej.

Financovanie dlhodobých záväzkov

Údaje o financovaní dlhodobých záväzkov ukazujú zmeny vo výške dlhodobých záväzkov za dané obdobie. Tento zostatok sa zvyšuje, keď sa hotovosť, či už priamo alebo nepriamo, generuje dlhodobými pôžičkami. Táto suma sa znižuje, keď sa hotovosť priamo alebo nepriamo použije na splatenie dlhodobých pôžičiek.

Údaj o financovaní dlhodobých záväzkov za každé obdobie predstavuje rozdiel medzi zostatkom dlhodobých záväzkov na konci predchádzajúceho obdobia a zostatkom na konci aktuálneho obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=C62 – B62

Vzorec pre druhé obdobie je

= D62 – C62

a tak ďalej.

Financovanie iných dlhodobých záväzkov

Údaje o financovaní ostatných dlhodobých záväzkov zobrazujú zmeny v zostatku ostatných dlhodobých záväzkov za obdobie. Táto suma sa zvyšuje, keď sa peňažné prostriedky priamo alebo nepriamo generujú prostredníctvom iných dlhodobých pôžičiek. Táto suma sa znižuje, keď sa hotovosť priamo alebo nepriamo použije na splatenie iných dlhodobých pôžičiek.

Údaj o financovaní ostatných dlhodobých záväzkov za každé obdobie predstavuje rozdiel medzi zostatkom ostatných dlhodobých záväzkov na konci predchádzajúceho obdobia a zostatkom na konci bežného obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=C63 – B63

Vzorec pre druhé obdobie je

= D63 – C63

a tak ďalej.

Investície do pohľadávok

Údaje o investíciách do pohľadávok zobrazujú zmenu zostatku pohľadávok pre každé prognózované obdobie. Táto suma sa zvyšuje, keď je príjem z predaja zhromaždený počas obdobia nižší ako zaznamenaný príjem. Táto suma sa zníži, keď tržby z predaja zhromaždené počas obdobia sú vyššie ako zaznamenané.

Rozpoznaním zmien v zostatku na účte model upravuje rozdiely medzi účtovaním výnosov z predaja na základe časového rozlíšenia vo výkaze ziskov a strát a skutočnými hotovostnými inkasami za predaj.

Hodnota investícií do pohľadávok za každé obdobie predstavuje rozdiel medzi zostatkom pohľadávok na konci predchádzajúceho obdobia a zostatkom na konci aktuálneho obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=C44 – B44

Vzorec pre druhé obdobie je

=D44 – C44

a tak ďalej.