Tabuľka finančných pomerov v zošite obchodného plánu QuickBooks

Tabuľka finančných ukazovateľov má 11 riadkov vypočítaných údajov. Rovnako ako v iných plánoch, identifikátor obdobia očísluje obdobia, pre ktoré sa vypočítavajú hodnoty. Prvé obdobie je uložené v bunke C165 ako celé číslo 1 a nasledujúce obdobia sa ukladajú ako predchádzajúce obdobie plus 1. Ostatné hodnoty v tabuľke finančných pomerov sa vypočítajú podľa popisu tu.

Aktuálny pomer

Údaje Current Ratio zobrazujú pomer obežných aktív ku krátkodobým záväzkom. Aktuálny pomer poskytuje jedno meradlo schopnosti podniku plniť svoje krátkodobé záväzky. Hodnota Current Ratio pre každé obdobie je hodnota celkových obežných aktív zo súvahového plánu vydelená hodnotou celkových krátkodobých pasív. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C47/C60

Vzorec pre druhé obdobie je

= D47/D60

a tak ďalej.

Rýchly pomer

Čísla rýchleho pomeru ukazujú pomer sumy hotovosti a ekvivalentov plus pohľadávky ku krátkodobým záväzkom. Rýchly pomer poskytuje prísnejšie meranie schopnosti podniku plniť svoje krátkodobé finančné záväzky ako iné ukazovatele.

Hodnota rýchleho pomeru pre každé obdobie je súčtom hodnoty hotovosti a ekvivalentov a hodnoty pohľadávok vydelená hodnotou celkových bežných pasív. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= (C43+C44)/C60

Vzorec pre druhé obdobie je

= (D43+D44)/D60

a tak ďalej.

Pracovný kapitál k celkovým aktívam

Údaje o pracovnom kapitáli k celkovým aktívam ukazujú pomer pracovného kapitálu (obežné aktíva mínus obežné pasíva) k celkovým aktívam. Pomer pracovného kapitálu k celkovým aktívam je ďalším meradlom schopnosti podniku plniť si svoje finančné záväzky a poskytuje údaj o rozdelení aktív podniku na likvidné a nelikvidné zdroje.

Pomer pracovného kapitálu k celkovým aktívam pre každé obdobie sa vypočítava vydelením rozdielu medzi hodnotami obežných aktív a krátkodobých pasív hodnotou celkových aktív. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= (C47 – C60)/C52

Vzorec pre druhé obdobie je

=(D47 – D60)/D52

a tak ďalej.

Obrat pohľadávok

Údaje o obrate pohľadávok ukazujú pomer tržieb k stavu pohľadávok. Ukazovateľ obratu pohľadávok vyjadruje efektívnosť inkasa predaja. Jeden problém s opatrením, ktoré sa zvyčajne používa, je, že do menovateľa pomeru možno zahrnúť predaje na úver aj hotovosť. Tento prístup má dva potenciálne nedostatky.

Po prvé, prítomnosť hotovostných predajov môže spôsobiť, že vymáhanie pohľadávok sa javí efektívnejšie, ako v skutočnosti. Pomer môžu ovplyvniť aj obyčajné zmeny v mixe úverových a hotovostných predajov, aj keď sa efektivita procesu vymáhania pohľadávok nezmenila.

Hodnota obratu pohľadávok za každé obdobie sa vypočíta vydelením hodnoty výnosov z predaja za dané obdobie zostatkom pohľadávok neuhradeným na konci obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C100/C44

Vzorec pre druhé obdobie je

= D100/D44

a tak ďalej.

Obrat zásob

Riadok Obrat zásob zobrazuje pomer nákladov na predaj k stavu zásob. Ukazovateľ obratu zásob vypočítava, ako dlho sú zásoby držané. Môže naznačovať vyčerpané alebo nadmerné zostatky zásob. Pomer obratu zásob pre každé obdobie sa vypočíta vydelením hodnoty nákladov na predaj za obdobie zásobami držanými na konci obdobia. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= – C101/C45

Vzorec pre druhé obdobie je

= – D101/D45

a tak ďalej.

Časy získaného úroku

Riadok Times Interest Earned zobrazuje pomer súčtu čistého príjmu po zdanení plus úrokového výnosu k úrokovým nákladom. Pomer vyjadruje relatívnu ľahkosť, s akou podnik platí svoje finančné náklady.

Pomer doby dosiahnutého úroku pre každé obdobie sa vypočíta vydelením súčtu prevádzkových výnosov a úrokových výnosov z plánu výkazu ziskov a strát hodnotou úrokových nákladov. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= (C109+C111)/C112

Vzorec pre druhé obdobie je

= (D109+D111)/D112

a tak ďalej.

Predaje do prevádzkového majetku

Riadok Predaje k prevádzkovým aktívam zobrazuje pomer tržieb z predaja k čistému závodu, nehnuteľnostiam a zariadeniam. Pomer vyjadruje efektivitu, s akou podnik využíva svoje prevádzkové aktíva na generovanie príjmov z predaja.

Pomer predaja k prevádzkovým aktívam pre každé obdobie je údaj o výnosoch z predaja, ktorý zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania, vydelený údajom o čistom závode, majetku a zariadení z plánu súvahy. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C100/C50

Vzorec pre druhé obdobie je

= D100/D50

a tak ďalej.

Návratnosť celkových aktív

Riadok Rentabilita celkových aktív zobrazuje pomer súčtu čistého príjmu po zdanení plus úrokové náklady k celkovým aktívam za každé obdobie. Ukazovateľ vyjadruje celkovú prevádzkovú ziskovosť podniku, vyjadrenú ako miera návratnosti obchodného majetku. Vzorec pre prvé obdobie je

= (C16+C112)/C52

Vzorec pre druhé obdobie je

= (D116+D112)/D52

a tak ďalej.

Rentabilita vlastného kapitálu

Riadok Návratnosť vlastného kapitálu zobrazuje pomer čistého príjmu po zdanení k vlastnému imaniu za každé obdobie. Pomer udáva ziskovosť podniku ako investície vlastníkov. Ukazovateľ návratnosti vlastného kapitálu pre každé obdobie predstavuje hodnotu čistého príjmu (straty) po zdanení z výkazu ziskov a strát vydelenú hodnotou vlastného imania zo zostavy súvahy. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C116/C65

Vzorec pre druhé obdobie je

= D116/D65

a tak ďalej.

Investičný obrat

Riadok Investičný obrat zobrazuje pomer tržieb z predaja k celkovým aktívam. Pomer, podobne ako pomer tržieb k prevádzkovým aktívam, označuje efektívnosť, s akou podnik využíva svoje aktíva (v tomto prípade svoje celkové aktíva) na generovanie tržieb.

Ukazovateľ obratu investícií pre každé obdobie je údaj o výnosoch z predaja, ktorý zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania, vydelený údajom o celkových aktívach z plánu súvahy. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C100/C52

Vzorec pre druhé obdobie je

= D100/D52

a tak ďalej.

Finančná páka

Riadok Finančná páka zobrazuje rozdiel medzi rentabilitou vlastného imania a rentabilitou celkových aktív. Pomer udáva zvýšenie alebo zníženie výnosu z vlastného imania v dôsledku pôžičky. Kladná hodnota indikuje zlepšenie návratnosti vlastného imania použitím finančnej páky; záporná hodnota znamená zhoršenie návratnosti vlastného imania.

Hodnota finančnej páky pre každé obdobie je hodnota návratnosti celkových aktív mínus hodnota návratnosti vlastného kapitálu. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C176 – C175

Vzorec pre druhé obdobie je

= D176 – D175

a tak ďalej.