Súvaha zošita Starter Business Planning QuickBooks

Rozvrh súvahy má 19 riadkov s vypočítanými údajmi, ale prvý riadok obsahuje iba textové označenie Obdobie . (Rovnako ako v oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania, identifikátor obdobia očísluje obdobia, pre ktoré sa prognózujú hodnoty.)

Peňažné ekvivalenty

Údaje o hotovosti a ekvivalentoch zobrazujú predpokladanú hotovosť na konci každého z prognózovaných období. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie sa stiahne z plánu Výkaz peňažných tokov, kde sa vypočíta.

Pohľadávky

Údaje o pohľadávkach (A/R) zobrazujú čisté pohľadávky držané ku koncu každého prognózovaného obdobia. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti plánovania vstupov v pracovnom hárku pre začatie podnikania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie je založený na tržbách z predaja a # obdobiach predaja v predajných hodnotách, ktoré zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C7*C31

Vzorec pre druhé obdobie je

= D7*D31

a tak ďalej.

Inventár

Hodnoty zásob zobrazujú celkovú sumu zásob držaných na konci každého obdobia prognózy. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie je zostatok za predchádzajúce obdobie plus všetky nákupy zásob alebo výrobné náklady mínus všetky náklady na predaj. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=B45+C9 – C32

Vzorec pre druhé obdobie je

=C45+D9 – D32

a tak ďalej.

Ostatné obežné aktíva

Údaje o ostatných obežných aktívach zobrazujú celkovú sumu ostatných obežných aktív držaných na konci každého prognózovaného obdobia v dolároch. Počiatočný zostatok pre ostatné obežné aktíva je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie je predchádzajúci zostatok plus zmena zostatku. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=B46+C11

Vzorec pre druhé obdobie je

=C46+D11

a tak ďalej.

Celkové aktíva

Údaje o celkových obežných aktívach zobrazujú celkový súčet obežných aktív v dolároch na konci každého z horizontov prognózy. Zostatok je kedykoľvek súčtom hotovosti a ekvivalentov, pohľadávok, zásob a ostatných obežných aktív. Napríklad vzorec pre počiatočný zostatok celkových obežných aktív je

=SUM(B43:B46)

Vzorec pre prvé obdobie je

=SUM(C43:C46)

a tak ďalej.

Závod, majetok a vybavenie

Údaje o závodoch, nehnuteľnostiach a zariadeniach zobrazujú pôvodné dolárové náklady na závod, nehnuteľnosti a vybavenie na konci každého prognózovaného horizontu. Počiatočný zostatok závodu, majetku a vybavenia je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov úvodného zošita obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie je predchádzajúcim zostatkom plus všetky prírastky na účtoch strojov, nehnuteľností a zariadení. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=B48+C13

Vzorec pre druhé obdobie je

=C48+D13

a tak ďalej.

Menej: Akumulované odpisy

Údaje o akumulovaných odpisoch zobrazujú kumulatívne odpisy účtované počas bežného obdobia pre budovy, pozemky a zariadenia. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie je predchádzajúci zostatok mínus zmeny akumulovaných odpisov za bežné obdobie. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=B49 – C15

Vzorec pre druhé obdobie je

=C49 – D15

a tak ďalej. Pretože akumulované odpisy sa zobrazujú ako záporná suma, odpočítate kladné číslo získané z prognostických vstupov.

Čistý závod, majetok a vybavenie

Čisté údaje o závodoch, nehnuteľnostiach a zariadeniach ukazujú rozdiel medzi závodmi, nehnuteľnosťami a zariadeniami a akumulovanými odpismi na konci každého z prognózovaných horizontov. Napríklad vzorec pre počiatočný zostatok je

=B48+B49

Vzorec pre prvé obdobie je

= C48 + C49

a tak ďalej. Pretože zostatok akumulovaných odpisov sa zobrazuje ako záporná suma, jednoducho tieto dve sumy pridáte do vzorca pre čistú sumu závodu, majetku a vybavenia.

Ostatné neobežné aktíva

Údaje o ostatných neobežných aktívach zobrazujú celkovú sumu všetkých ostatných dlhodobých aktív držaných na konci každého prognózovaného obdobia v dolároch. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie je zostatok za predchádzajúce obdobie plus zmena na účte v bežnom období. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

=B51+C17

Vzorec pre druhé obdobie je

=C51+D17

a tak ďalej.

Celkové aktíva

Údaje o celkových aktívach zobrazujú súčet všetkých aktív držaných na konci prognózovaných období v dolároch. Zostatok v akomkoľvek čase je súčtom nasledujúcich položiek: Obežné aktíva; Čistý závod, majetok a vybavenie; a Ostatné dlhodobé aktíva. Napríklad vzorec pre počiatočný zostatok je

=B47+B50+B51

Vzorec pre prvé obdobie je

=C47+C50+C51

a tak ďalej.

Splatné účty

Údaje o záväzkoch zobrazujú dlh, ktorý súvisí s nákladmi na predaj neuhradený na konci každého prognózovaného obdobia. Počiatočný zostatok je hodnota, ktorú zadáte do oblasti vstupov v úvodnom zošite obchodného plánovania. Zostatok za prvé a nasledujúce obdobie sú náklady na predaj za obdobie krát # Obdobia Náklady na predaj v A/P. Napríklad vzorec pre prvé obdobie je

= C19*C32

Vzorec pre druhé obdobie je

= D19*D32

a tak ďalej.

Časovo rozlíšené výdavky

The Accrued Expenses figures show the debt that is related to the operating expenses outstanding at the end of each forecasting period. The starting balance is the value that you enter in the inputs area of the business planning starter workbook. The balance for the first and subsequent periods is the operating expenses times # Periods Operating Expenses in A/E. For example, the formula for the first period is

=C21*SUM(C33:C35)

The formula for the second period is

=D21*SUM(D33:D35)

and so on.

Other Current Liabilities

The Other Current Liabilities figures show the dollar total of other debts outstanding at the end of the forecasting periods that will be paid within the current year or business cycle. The starting balance is the value that you enter in the inputs area of the business planning starter workbook. The balance for the first and subsequent periods is the previous balance plus the change in the current period. For example, the formula for the first period is

=B59+C23

The formula for the second period is

=C59+D23

and so on.

Total Current Liabilities

The Total Current Liabilities figures show the dollar total of all the current liabilities at the end of each forecasting period. The balance at any time is the sum of Accounts Payable, Accrued Expenses, and Other Current Liabilities. For example, the formula for the starting balance is

=SUM(B57:B59)

The formula for the first period is

=SUM(C57:C59)

and so on.

Long-Term Liabilities

The Long-Term Liabilities figures show the dollar total of the long-term outstanding debt at the end of each forecasting period. The starting balance is the value that you enter in the inputs area of the business planning starter workbook. The balance for the first and subsequent periods is the previous balance plus any changes in the Long-Term Liabilities balance in the current period. For example, the formula for the first period is

=B62+C25

The formula for the second period is

=C62+D25

and so on.

Other Noncurrent Liabilities

The Other Noncurrent Liabilities figures show the dollar total of any other noncurrent outstanding debt at the end of each forecasting period. The starting balance is the value that you enter in the inputs area of the business planning starter workbook. The balance for the first and subsequent periods is the previous period balance plus the change in the current period. For example, the formula for the first period is

=B63+C27

The formula for the second period is

=C63+D27

and so on.

Total Noncurrent Liabilities

The Total Noncurrent Liabilities figures show the dollar totals of the long-term debt and the other noncurrent outstanding debt at the end of each forecasting period. The balance at any time is the sum of Long-Term Liabilities and Other Noncurrent Liabilities. For example, the formula for the starting balance is

=B62+B63

The formula for the first period is

=C62+C63

and so on.

Owner Equity

The Owner Equity figures show the dollar totals of the owner’s equity accounts at the end of each forecasting period. The starting balance is the value that you enter in the inputs area of the business planning starter workbook. The balance for the first and subsequent periods is the previous period balance plus Net Income After Taxes for the period, plus other adjustments, such as additional capital contributions and dividends. For example, the formula for the first period is

=B65+C29+C116

The formula for the second period is

=C65+D29+D116

and so on.

Total Liabilities and Owner Equity

Údaje o celkových pasívach a vlastnom imaní zobrazujú súčty aktuálnych pasív, neobežných pasív a vlastného imania v dolároch na konci každého prognózovaného obdobia. Napríklad vzorec pre počiatočný zostatok je

=B60+B64+B65

Vzorec pre prvé obdobie je

=C60+C64+C65

a tak ďalej.

Hodnota celkových aktív by sa mala rovnať hodnote celkových pasív a vlastného imania. Ak sa líšia, váš model obsahuje chybu.