QuickBooks 2012 Výpis peňažných tokov

Netrávte príliš veľa času otáčaním kolies snahou porozumieť výkazu o peňažných tokoch QuickBooks 2012. QuickBooks poskytuje výpis peňažných tokov, ale tento výpis nemusíte použiť. V skutočnosti QuickBooks vytvára výkazy príjmov na báze hotovosti, ktoré vám poskytujú takmer rovnaké informácie – a v zrozumiteľnejšom formáte.

Pozrite sa na nasledujúcu súvahu, kde nájdete pomyselný stánok s hot dogmi na začiatku dňa.

Jednoduchá súvaha

Teraz sa pozrite na túto tabuľku, ktorá zobrazuje súvahu na konci dňa po ukončení prevádzky stánku s hot dogmi.

Ďalšia jednoduchá súvaha

Všimnite si, že na začiatku dňa sa hotovosť rovná 1 000 USD a na konci dňa sa hotovosť rovná 5 000 USD. Výkaz peňažných tokov vysvetľuje, prečo sa hotovosť v priebehu času mení z jedného čísla na druhé. Inými slovami, výkaz peňažných tokov vysvetľuje, ako sa hotovosť mení z 1 000 USD na začiatku dňa do 5 000 USD na konci dňa.

Nasledujúca tabuľka, nie náhodou, zobrazuje prehľad peňažných tokov, ktorý vysvetľuje, ako tok hotovosti pre váš pomyselný stánok s hot dogmi.

Jednoduchý výkaz peňažných tokov

Podľa konvencie účtovníci uvádzajú záporné čísla v zátvorkách. Tieto zátvorky jasnejšie označujú záporné hodnoty ako jednoduché znamienko mínus.

Všetky posledné tri riadky výkazu peňažných tokov sú ľahko pochopiteľné. Hotovostný zostatok na konci obdobia, 5 000 USD, ukazuje, akú hotovosť má podnik na konci dňa. Hotovostný zostatok na začiatku obdobia, 1 000 USD, ukazuje hotovosť, ktorú má podnik na začiatku dňa.

Hotovostný zostatok na začiatku obdobia aj hotovostný zostatok na konci obdobia sú spojené s hodnotami hotovostného zostatku vykázanými v dvoch súvahách. Je jasné, že ak začnete obdobie s 1 000 dolármi a skončíte s 5 000 dolármi, hotovosť sa zvýšila o 4 000 dolárov. To je aritmetická istota. Nie je tam žiadna otázka, však?

Finančné aktivity výkazu peňažných tokov ukazujú, ako pôžičky a splácanie pevných dlhov ovplyvňujú peňažný tok firmy. Ak obchod s hot dogmi použije svoje zisky na splatenie splatnej pôžičky vo výške 1 000 USD – a v tomto prípade sa to stalo – tento hotovostný odliv vo výške 1 000 USD sa zobrazí v časti finančných aktivít výkazu peňažných tokov ako záporných 1 000 USD.

Horná časť výkazu peňažných tokov je často najzložitejšia na pochopenie.

Časť o prevádzkových činnostiach výkazu peňažných tokov v podstate zobrazuje hotovosť, ktorá pochádza zo zisku. Vidíte, že prvý riadok v časti prevádzkových činností výkazu peňažných tokov je čistý príjem 4 000 USD. Toto je suma čistého zisku vykázaná vo výkaze ziskov a strát za dané obdobie.

Čistý príjem alebo prevádzkový zisk vykázaný vo výkaze ziskov a strát však nie je nevyhnutne to isté ako peňažný príjem alebo peňažný zisk. Na premenu tejto sumy čistého príjmu na sumu, ktorá je v podstate hotovostným prevádzkovým ziskom, je potrebné upraviť množstvo faktorov.

Napríklad v prípade predaja stánkov s hot dogmi, ak použijete časť ziskov na splatenie všetkých splatných účtov, táto odmena spotrebuje časť vášho peňažného zisku. Môžete vidieť, že pokles splatných účtov z 2 000 USD na 0 USD v priebehu dňa si celkom logicky vyžiadal 2 000 USD z čistého príjmu.

Ďalším spôsobom, ako o tom premýšľať, je, že ste v podstate použili 2 000 dolárov zo svojich peňažných ziskov na splatenie splatných účtov. Pamätajte, že splatné účty sú čiastky, ktoré ste dlhovali svojim predajcom za párky v rožku a žemle.

Ďalšia úprava je potrebná pre pokles zásob. Zníženie zásob od začiatku obdobia do konca obdobia vytvára hotovosť. V podstate likvidujete zásoby. Ďalším spôsobom, ako o tom premýšľať, je, že hoci sa tento inventár zobrazuje ako náklad pre denný výkaz ziskov a strát, počas dňa sa nenakupuje. Počas dňa nespotrebováva hotovosť; bol kúpený niekedy v minulosti.

Keď skombinujete čistý príjem, úpravu záväzkov a úpravu zásob, získate čistú hotovosť poskytovanú prevádzkovými činnosťami. Tieto tri sumy sa kombinujú do 5 000 USD v hotovosti poskytnutej operáciami.

Keď pochopíte podrobnosti o oblastiach financovania a prevádzkových činností výkazu peňažných tokov, výkaz dáva zmysel. Čistá hotovosť poskytnutá prevádzkovými činnosťami sa rovná 5 000 USD. Finančné aktivity znižujú hotovosť o 1 000 USD. To znamená, že hotovosť sa v priebehu obdobia skutočne zvýšila o 4 000 USD, čo vysvetľuje, prečo hotovosť začína na 1 000 USD a končí na 5 000 USD.