Zberite vhodne podatke za uporabo z delovnim zvezkom za analizo dobička-obsega-stroška QuickBooks

Delovni zvezek Analiza dobička-obsega-stroška vam omogoča, da ocenite dobiček pri različnih obsegih prihodkov od prodaje, ocenite točke preloma ter prikažete podatke o prelomu in obsegu dobička-strošku. Slika prikazuje obseg delovnega lista, v katerega vnesete neobdelane podatke, potrebne za analizo dobička, obsega in stroškov. Delovni zvezek zbere več podatkovnih točk, kot lahko pričakujete.

Večina teh informacij pa je preprosto nekoliko bolj natančen pristop k zbiranju treh osnovnih vhodnih podatkov, od katerih je odvisna vsaka analiza dobička, obsega in stroškov: ocene prihodkov od prodaje, odstotek bruto marže in fiksni stroški.

Za uporabo tega delovnega zvezka Analiza dobička, obsega in stroškov vam ni treba biti strokovnjak za Excel. Vendar pa morate vedeti, kako zagnati in ustaviti Excel ter kako vnesti vrednosti v celice delovnega lista.

Če želite uporabiti delovni zvezek Analiza dobička-obsega-stroška, ​​sledite tem korakom:

Odprite delovni zvezek Analiza dobička-obsega-stroška.

Dostopajte do tega primera delovnega zvezka Analiza dobička-obsega-stroška .

Ko vas brskalnik vpraša, ali želite odpreti datoteko ali shraniti datoteko, označite, da želite datoteko shraniti na trdi disk.

Odprite datoteko tako, da zaženete Microsoft Excel in izberete Office→Odpri.

Ko Excel prikaže pogovorno okno Odpri, odprite mapo z datoteko pvc.xls in nato dvokliknite datoteko.

Opišite prihodek od prodaje, ki ga želite preizkusiti.

Če želite to narediti, morate zagotoviti tri informacije: prodajno ceno na enoto, nizek obseg prodaje na enoto in velik obseg prodaje na enoto.

V celico B4 vnesite prodajno ceno na enoto. Če na primer prodate predmet, ki stane 1.500 $, v celico B4 vnesete 1.500 $ . Uporabite preizkušene vhode za nizko količino enote in preizkušene vhode z veliko enoto, prikazane v celicah B5 oziroma B6, da določite obseg obsega prodaje, ki ga želite preizkusiti.

Preizkušena vrednost majhne količine enote, pomnožena s prodajno ceno na enoto, je enaka najnižjemu obsegu prihodka, ki ga preizkusi delovni list. Preizkušena visoka količina na enoto, pomnožena z zneskom prodajne cene na enoto, je enaka največjemu preizkušenemu obsegu prihodkov od prodaje.

Trije vhodi prihodkov, ki jih zberete in vnesete v celice B4, B5 in B6, povedo delovnemu zvezku, katere obsege prihodkov od prodaje želite analizirati.

Opišite variabilne stroške.

Ko naredite analizo dobička, obsega in stroškov v resničnem življenju, ugotovite, da vaši spremenljivi stroški spadajo v eno od dveh kategorij: spremenljivi stroški, ki jih je mogoče izraziti kot znesek na enoto, in spremenljivi stroški, ki jih je mogoče izraziti kot odstotek prodaje. cena. Obseg delovnega lista B10:B17 zbira informacije, potrebne za opis teh vrst spremenljivih stroškov.

Prvi niz spremenljivih stroškov, ki se razlikujejo glede na stroške na enoto, gre v celice B10, B11, B12 in B13. Na primer, vsi neposredni stroški dela, povezani s predmetom, ki ga prodajate, gredo v celico B10. Neposredni materialni stroški gredo v B11. Tovarniški režijski stroški, ki so spremenljivi in ​​temeljijo na prodanih enotah, gredo v celico B12. Če imate druge stroške, ki se razlikujejo glede na enoto, vnesete znesek na enoto za te stroške v celico B13.

Prikazani primeri, ki se razlikujejo glede na vrednosti stroškov na enoto, pomenijo, da je za vsako prodano enoto predpostavka, da podjetje plača 75 $ na enoto za neposredno delo, 40 $ na enoto za neposredne materiale, 400 $ na enoto v tovarniških režijskih stroških in še 40 $ na enoto. za druge stroške, ki se razlikujejo glede na enoto. Če seštejete te zneske, vidite, da so stroški, ki se razlikujejo glede na enoto, enaki 555 $ na prodano enoto.

Poleg stroškov, ki se razlikujejo na enoto, podjetja pogosto plačujejo spremenljive stroške, ki so najbolje izraženi kot odstotek prihodka. V delovnem zvezku Analiza dobička-obsega-stroška obseg delovnega lista B15:B17 zagotavlja prostor za opis in beleženje teh spremenljivih stroškov, ki se razlikujejo glede na stroške prihodka .

Delovni zvezek na primer prikazuje 5-odstotno prodajno provizijo v celici B15. Delovni zvezek prikazuje 8-odstotni prometni davek v celici B16. In samo zato, da bi zagotovili vsestransko kategorijo za druge stroške, ki se razlikujejo glede na prihodke, delovni zvezek vključuje še eno vrednost stroškov spreminjanja glede na prihodek v celici B17.

V primeru prikazanega vzorčnega nabora podatkov so na primer stroški, ki se razlikujejo glede na prihodek, enaki 14,5 odstotka prodaje.

Zabeležite svoje fiksne stroške.

Če želite zabeležiti ali oceniti svoje fiksne stroške, vnesite znesek stalnih stroškov v celico B19. Fiksni stroški so 150.000 $.

Ocenite vse spremenljive stroške, ki se spreminjajo z dobičkom.

Tu je še ena guba, s katero se lahko pogosto srečate pri analizi dobička, obsega in stroškov v resničnem življenju: spremenljivi stroški, ki se ne razlikujejo od sprememb prihodkov od prodaje, temveč od sprememb dobička. Nekatera podjetja imajo na primer načrte za delitev dobička. Ti dobički predstavljajo spremenljive stroške, ker se spreminjajo glede na spremembe prihodkov od prodaje – nekako.

Če želite oceniti stroške delitve dobička, morate najprej izračunati dobiček in nato za te dobičke uporabiti odstotek delitve dobička. Dohodninski davki - zvezni, državni in lokalni dohodnini - sodijo tudi v kategorijo spremenljivih stroškov, ki se ne razlikujejo glede na spremembe prihodkov od prodaje, temveč na spremembe dobička.

V prikazanem delovnem zvezku vam tri celice – B22, B23 in B24 – omogočajo prepoznavanje teh spremenljivih stroškov, ki se razlikujejo glede na stroške dobička . Odstotek državne dohodnine lahko vnesete v celico B22. Odstotek zvezne dohodnine lahko vnesete v celico B23. In če imate druge stroške, ki se razlikujejo glede na dobiček, lahko vnesete vsoto teh stroškov kot odstotek v celico B24.

Stroške, ki se razlikujejo glede na dobiček, je težko natančno oceniti. Zapletenost izhaja iz nekaj dejavnikov:

• Številni stroški, ki se razlikujejo glede na dobiček, niso preprosto izračunani kot odstotki dobička. Izračun stroškov je bistveno bolj zapleten. Stroški dohodnine na primer ne uporabljajo niti enega odstotka. Pogosto uporabljajo razpored progresivnih odstotkov.

• Stroški, ki se razlikujejo glede na dobiček, so pogosto medsebojno povezani. Na primer, državni davki na dohodek vplivajo na zvezne dohodnine. Tudi drugi stroški, ki se razlikujejo glede na dobiček, so lahko medsebojno povezani. Na primer, odstotek udeležbe pri dobičku se lahko uporabi na podlagi po davku. Formule delovnega zvezka ne prepoznajo izrecno kakršne koli medsebojne povezave med temi spremenljivkami. Zato morate za natančno modeliranje teh stroškov, ki se razlikujejo glede na dobiček, vnesti odstotke, s katerimi ste se malo poigravali.

Ko zberete potrebne vhodne podatke za delovni zvezek Analiza dobička-obsega-stroška, ​​delovni zvezek oceni točko preloma in pripravi napoved obsega dobička. Delovni zvezek vsebuje tudi nekaj uporabnih grafikonov, ki grafično prikazujejo podatke o rentabilnosti in analizi dobička.