Tabela s finančnimi kazalniki v delovnem zvezku poslovnega načrta QuickBooks

Tabela finančnih kazalnikov ima 11 vrstic izračunanih podatkov. Tako kot v drugih razporedih identifikator obdobja oštevilčuje obdobja, za katera se izračunajo vrednosti. Prvo obdobje je shranjeno v celici C165 kot celo število 1, naslednja obdobja pa so shranjena kot prejšnje obdobje plus 1. Druge vrednosti v tabeli finančnih kazalnikov se izračunajo, kot je opisano tukaj.

Trenutno razmerje

Številke kratkoročnih razmerij prikazujejo razmerje med kratkoročnimi sredstvi in ​​kratkoročnimi obveznostmi. Trenutni koeficient zagotavlja eno merilo sposobnosti podjetja, da izpolni svoje kratkoročne obveznosti. Podatek kratkoročnega razmerja za vsako obdobje je podatek Skupna kratkoročna sredstva iz razporeda bilance stanja, deljena s postavko Skupne kratkoročne obveznosti. Na primer, formula za prvo obdobje je

=C47/C60

Formula za drugo obdobje je

=D47/D60

in tako naprej.

Hitro razmerje

Številke Quick Ratio prikazujejo razmerje vsote denarnih sredstev in ustreznikov ter terjatev do kratkoročnih obveznosti. Hitro razmerje zagotavlja strožje merilo sposobnosti podjetja, da izpolni svoje kratkoročne finančne obveznosti kot drugi kazalniki.

Podatek hitrega razmerja za vsako obdobje je vsota zneska gotovine in ustreznikov in zneska terjatev, deljena s zneskom skupnih tekočih obveznosti. Na primer, formula za prvo obdobje je

=(C43+C44)/C60

Formula za drugo obdobje je

=(D43+D44)/D60

in tako naprej.

Obratna sredstva v skupna sredstva

Podatki o obratnih sredstvih in celotnih sredstvih kažejo razmerje med obratnimi sredstvi (kratkoročna sredstva minus kratkoročne obveznosti) in celotnimi sredstvi. Razmerje med obratnim kapitalom in celotnimi sredstvi je drugo merilo sposobnosti podjetja za izpolnjevanje svojih finančnih obveznosti in kaže na razporeditev sredstev podjetja v likvidne in nelikvidne vire.

Razmerje med obratnimi sredstvi in ​​celotnimi sredstvi za posamezno obdobje se izračuna tako, da se razlika med kratkoročnimi sredstvi in ​​kratkoročnimi obveznostmi deli s vrednostjo bilančne vsote. Na primer, formula za prvo obdobje je

=(C47 – C60)/C52

Formula za drugo obdobje je

=(D47 – D60)/D52

in tako naprej.

Promet terjatev

Številke Promet terjatev prikazujejo razmerje med prodajo in stanjem terjatev. Koeficient obračanosti terjatev kaže na učinkovitost izterjave prodaje. Ena težava z ukrepom, kot se običajno uporablja, je, da sta tako kreditna kot gotovinska prodaja lahko vključena v imenovalec razmerja. Pri tem pristopu obstajata dve možni pomanjkljivosti.

Prvič, zaradi prisotnosti gotovinske prodaje se lahko izterjava terjatev zdi učinkovitejša, kot je v resnici. Na razmerje lahko vpliva tudi zgolj sprememba mešanice kreditne in gotovinske prodaje, čeprav se učinkovitost postopka izterjave terjatev ni spremenila.

Podatek o prometu terjatev za vsako obdobje se izračuna tako, da se znesek prihodkov od prodaje za obdobje deli s stanjem terjatev na koncu obdobja. Na primer, formula za prvo obdobje je

=C100/C44

Formula za drugo obdobje je

=D100/D44

in tako naprej.

Prihodek od zalog

Vrstica Promet zalog prikazuje razmerje med stroški prodaje in stanjem zalog. Koeficient obračanja zalog izračuna, kako dolgo se zaloge hranijo. Lahko kaže na izčrpane ali pretirane zaloge. Koeficient obračanja zalog za vsako obdobje se izračuna tako, da se vrednost stroškov prodaje za obdobje deli z zalogami, ki so na koncu obdobja. Na primer, formula za prvo obdobje je

= – C101/C45

Formula za drugo obdobje je

= – D101/D45

in tako naprej.

Zaslužene obresti

Vrstica Times Zaslužene obresti prikazuje razmerje vsote čistega dohodka po davkih in prihodka od obresti ter odhodkov za obresti. Razmerje kaže na relativno enostavnost, s katero podjetje plačuje svoje stroške financiranja.

Koeficient obrestnih obresti za vsako obdobje se izračuna tako, da se vsota poslovnih prihodkov in prihodkov od obresti iz razporeda izkaza poslovnega izida deli s zneskom odhodkov za obresti. Na primer, formula za prvo obdobje je

=(C109+C111)/C112

Formula za drugo obdobje je

=(D109+D111)/D112

in tako naprej.

Prodaja operativnim sredstvom

Vrstica Prodaja operativnih sredstev prikazuje razmerje prihodkov od prodaje do čistih naprav, opredmetenih osnovnih sredstev in opreme. Razmerje kaže na učinkovitost, s katero podjetje uporablja svoja poslovna sredstva za ustvarjanje prihodkov od prodaje.

Razmerje med prodajo in operativnimi sredstvi za vsako obdobje je podatek o prihodkih od prodaje, ki ga vnesete v območje vnosov delovnega zvezka za začetnike poslovnega načrtovanja, deljeno s postavko Neto naprave, nepremičnine in oprema iz razporeda bilance stanja. Na primer, formula za prvo obdobje je

=C100/C50

Formula za drugo obdobje je

=D100/D50

in tako naprej.

Donosnost skupnih sredstev

Vrstica Donos vseh sredstev prikazuje razmerje vsote čistega dohodka po davkih in odhodkov za obresti do skupnih sredstev za vsako obdobje. Razmerje kaže celotno dobičkonosnost poslovanja podjetja, izraženo kot donosnost poslovnih sredstev. Formula za prvo obdobje je

=(C16+C112)/C52

Formula za drugo obdobje je

=(D116+D112)/D52

in tako naprej.

Donosnost kapitala

Vrstica Donosnost lastniškega kapitala prikazuje razmerje med čistim dobičkom po davkih in lastniškim kapitalom za vsako obdobje. Razmerje kaže na donosnost podjetja kot naložbe lastnikov. Koeficient donosnosti lastniškega kapitala za vsako obdobje je podatek čistega dobička (izgube) po davkih iz načrta izkaza poslovnega izida, deljen s zneskom lastniškega kapitala iz razporeda bilance stanja. Na primer, formula za prvo obdobje je

=C116/C65

Formula za drugo obdobje je

=D116/D65

in tako naprej.

Naložbeni promet

V vrstici Promet naložb je prikazano razmerje med prihodki od prodaje in celotnimi sredstvi. Razmerje, tako kot razmerje med prodajo in operativnimi sredstvi, kaže na učinkovitost, s katero podjetje uporablja svoja sredstva (v tem primeru celotna sredstva) za ustvarjanje prodaje.

Koeficient obremenitve naložb za vsako obdobje je podatek o prihodkih od prodaje, ki ga vnesete v območje vnosov delovnega zvezka za začetnike poslovnega načrtovanja, deljeno s številko skupnih sredstev iz razporeda bilance stanja. Na primer, formula za prvo obdobje je

=C100/C52

Formula za drugo obdobje je

=D100/D52

in tako naprej.

Finančni vzvod

Vrstica Finančni vzvod prikazuje razliko med donosnostjo lastniškega kapitala in donosnostjo celotnega premoženja. Koeficient kaže na povečanje ali zmanjšanje donosa lastniškega kapitala kot posledica zadolževanja. Pozitivna vrednost kaže na izboljšanje donosnosti lastniškega kapitala z uporabo finančnega vzvoda; negativna vrednost kaže na poslabšanje donosnosti lastniškega kapitala.

Podatek finančnega vzvoda za vsako obdobje je podatek o donosnosti skupnih sredstev minus podatku o donosnosti lastniškega kapitala. Na primer, formula za prvo obdobje je

=C176 – C175

Formula za drugo obdobje je

=D176 – D175

in tako naprej.