QuickBooks 2012 Izkaz denarnih tokov

Ne porabite preveč časa za vrtenje svojih koles, da bi razumeli izjavo o denarnih tokovih QuickBooks 2012. QuickBooks ponuja izkaz denarnih tokov, vendar vam tega izkaza ni treba uporabiti. Pravzaprav QuickBooks izdela izkaze poslovnega izida na podlagi gotovine, ki vam dajejo skoraj enake informacije - in v bolj razumljivi obliki.

Oglejte si naslednjo bilanco za namišljeno stojalo za hrenovke na začetku dneva.

Preprosta bilanca stanja

Zdaj si oglejte to tabelo, ki prikazuje bilanco stanja na koncu dneva, po končanem obratovanju stojnice za hrenovke.

Še ena preprosta bilanca stanja

Upoštevajte, da je na začetku dneva gotovina enaka 1000 $, na koncu dneva pa 5000 $. Izkaz denarnih tokov pojasnjuje, zakaj se denarna sredstva v določenem časovnem obdobju spreminjajo iz ene številke v drugo. Z drugimi besedami, izkaz denarnih tokov pojasnjuje, kako se denar dvigne od 1000 USD na začetku dneva do 5000 USD na koncu dneva.

Naslednja tabela ne naključno prikazuje izkaz denarnih tokov, ki pojasnjuje, kako se je denar pretakal za vaš namišljeni posel s stojnicami za hrenovke.

Preprost izkaz denarnih tokov

Po dogovoru računovodje prikazujejo negativne številke v oklepajih. Ti oklepaji bolj jasno označujejo negativne vrednosti kot preprost znak minus.

Vse zadnje tri vrstice izkaza denarnih tokov so lahko razumljive. Stanje gotovine ob koncu obdobja, 5000 $, kaže, koliko denarja ima podjetje ob koncu dneva. Stanje gotovine na začetku obdobja, 1.000 $, prikazuje denar, ki ga ima podjetje na začetku dneva.

Tako stanje denarnih sredstev na začetku obdobja kot stanje denarnih sredstev na koncu obdobja sta povezana z vrednostmi denarnega stanja, prikazanimi v obeh bilancah stanja. Jasno je, da če začnete obdobje s 1.000 $ in končate s 5.000 $, se je gotovina povečala za 4.000 $. To je aritmetična gotovost. Tu ni nobenega vprašanja, kajne?

Finančne aktivnosti izkaza denarnih tokov kažejo, kako trdno zadolževanje in trdno odplačilo dolga vplivata na denarni tok podjetja. Če podjetje s stojnicami s hot dogi uporabi svoj dobiček za odplačilo posojila v višini 1000 USD – in v tem primeru se je to zgodilo – je ta denarni odtok 1000 USD prikazan v delu finančnih dejavnosti izkaza denarnih tokov kot negativnih 1000 USD.

Zgornji del izkaza denarnih tokov je pogosto najtežje razumeti.

Del poslovnih dejavnosti izkaza denarnih tokov v bistvu prikazuje denarna sredstva, ki izhajajo iz dobička. Vidite, da je prva vrstica v delu poslovnih dejavnosti izkaza denarnih tokov čisti dobiček 4.000 $. To je znesek čistega dobička, prikazan v izkazu poslovnega izida za obdobje.

Vendar čisti dobiček ali dobiček iz poslovanja, prikazan v izkazu poslovnega izida podjetja, ni nujno enak denarnemu prihodku ali denarnemu dobičku. Različne dejavnike je treba prilagoditi, da se ta znesek čistega dohodka pretvori v tisto, kar je v bistvu znesek denarnega dobička iz poslovanja.

Na primer, v primeru poslovanja s stojnicami za hrenovke, če nekaj dobička uporabite za poplačilo vseh obveznosti, to izplačilo porabi nekaj vašega denarnega dobička. Vidite lahko, da je zmanjšanje obveznosti do računov z 2000 $ na 0 $ čez dan zahtevalo, povsem logično, 2000 $ čistega dohodka.

Drug način razmišljanja o tem je, da ste v bistvu porabili 2000 $ svojega denarnega dobička za poplačilo obveznosti. Ne pozabite, da je obveznost znesek, ki ste ga dolgovali svojim prodajalcem za hrenovke in žemljice.

Za zmanjšanje zalog je potrebna še ena prilagoditev. Zmanjšanje zalog od začetka obdobja do konca obdobja ustvari denar. V bistvu likvidirate zaloge. Drug način razmišljanja o tem je, da čeprav je ta zaloga prikazana kot odhodek v dnevnem izkazu poslovnega izida, se ne kupi čez dan. Čez dan ne porabi gotovine; kupljena je bila nekoč v preteklosti.

Ko združite čisti dobiček, popravek obveznosti do dobaviteljev in popravek zalog, dobite neto denar, ki ga zagotavljajo poslovne dejavnosti. Ti trije zneski združujejo 5.000 $ gotovine, ki jo zagotavljajo operacije.

Ko razumete podrobnosti področij financiranja in poslovanja v izkazu denarnih tokov, je izjava smiselna. Neto denarna sredstva iz poslovnih dejavnosti znašajo 5.000 $. Finančne dejavnosti zmanjšajo denar za 1000 $. To pomeni, da se je gotovina v obdobju dejansko povečala za 4.000 $, kar pojasnjuje, zakaj se gotovina začne obdobje pri 1.000 $ in konča pri 5.000 $.