Nå som du har funnet ut hvordan du skal finansiere virksomheten din, må du gjøre fremtidige forutsetninger i din økonomiske modell og anslå hvordan virksomheten vil prestere. Du må bygge et eget regneark for forutsetninger med forretningsprognosene dine som vil drive resten av den økonomiske modellen.
Regnearket for forutsetninger har allerede plasser for dine viktigste forretningsdrivere - det er opp til deg å legge inn nøyaktige og rimelige forutsetninger for virksomheten.
Ved modellering bør alle inndatavariabler formateres konsekvent (vanligvis med blå skrift eller ved å bruke Input Style, som du finner på Hjem-fanen i Stiler-delen av båndet). Da vet alle som bruker denne modellen at hun kan gjøre endringer i alle cellene som er formatert på den måten.
Inntektsforutsetninger
Basert på studien din av andre kafeer i området (du har drukket mye kaffe de siste ukene, ikke sant?), forventer du følgende forutsetninger for bedriftens inntekter:
- Du selger i gjennomsnitt 120 kopper kaffe per dag gjennom året.
- Førti prosent av kaffen som selges vil være i store kopper; 60 prosent vil være i små kopper.
- Du vil belaste $4 for en stor kopp kaffe og $3,50 for en liten kopp kaffe.
Dette er dine forventninger til virksomhetens salg; de representerer dine grunnleggende inntektsforutsetninger. Du er ikke helt sikker på om du har det riktige daglige antallet salg – du estimerer bare – så du vil justere dette tallet når du kjører scenariene. Du vil ta opp de beste og verste forutsetningene senere, etter at basissaken er fullført, slik at du kan la cellene i rad 3 og 4 være tomme for nå.
Gå til siden forutsetninger, og skriv inn virksomhetssalget.
Salgsforutsetninger.
Modellen er allerede formatert for deg, men når du lager dine egne modeller, vær nøye med å formatere riktig, uttrykke prosentverdier som prosenter og bruke dollartegn for å vise dollarverdier. En av de vanligste feilene i finansiell modellering er forvirrende enheter, for eksempel å behandle et antall enheter som en pris. Riktig formatering gjør enhver rapport eller modell klarere og lettere å lese for brukeren. Vær spesielt oppmerksom på formatering når du bruker prosenter. Hvis en celle er formatert som en prosentandel, vil alle tall som legges inn automatisk bli konvertert til en brøk.
For eksempel, hvis du skriver inn tallet 5 i en normal celle, er verdien 5. Men hvis cellen er formatert som en prosentandel, vil tallet 5 automatisk bli konvertert til en verdi på 0,05 (eller 5 prosent). Dette kan potensielt føre til feilberegninger.
Utgiftsforutsetninger
I analysen din har du også undersøkt driftskostnadene ved å drive en kafé, som er følgende:
- Du tror husleieutgiften vil mest sannsynlig være $1200 per måned. Dette er imidlertid bare et estimat - du vil legge inn noen potensielle svingninger i scenarioanalysen senere.
- Forbruksvarer - inkludert kaffebønner, kopper, filtre og så videre - vil koste deg $0,45 per kopp. Denne mengden er beregnet i gjennomsnitt over både store og små kopper, så du trenger ikke å skille mellom størrelser for formålet med denne modellen.
- Baristaens lønn er $50 000 per år, pluss 25 % i andre personalkostnader og fordeler.
- Månedlige verktøy, som strøm, varme og vann, vil koste $ 100 per måned.
- Selskapsskattesatsen er 30 prosent.
Dette er dine forventninger til bedriftens kostnader; de representerer dine grunnleggende utgiftsforutsetninger.
Rull ned til delen Utgiftsforutsetninger på regnearket Forutsetninger, og skriv inn forutsetningene.
Utgiftsforutsetninger.
Andre forutsetninger
Til slutt har du også noen andre forutsetninger angående antall virkedager du vil være åpen per måned og hvor travel kafeen din vil være gjennom året, så du må bruke litt sesongvariasjon fordi dette vil påvirke kontantstrømmen din. Følg disse trinnene:
Rull ned til delen Andre forutsetninger på regnearket for forutsetninger, og basert på neste års kalender, fullfør rad 32 for antall virkedager per måned.
Basert på historiske sesong- og værmønstre, fullfør rad 33 for sesongvariasjonen.
Andre forutsetninger.
Modeller skal være godt dokumentert og forutsetninger skal være tydelige. En riktig dokumentert modell vil ikke bare hjelpe deg og andre med å følge den, men også hjelpe brukere hvis du ikke lenger er tilstede når en endring må gjøres i modellen. Å inkludere kilder er nyttig når du eller noen andre ønsker å gå tilbake og sjekke gyldigheten av dine antakelser. Dokumenter forutsetninger og kilder mens du bygger modellen. Å dokumentere mens du går er mye enklere enn å måtte gå tilbake og gjøre det på slutten. Tross alt er en modell bare så god som dens antagelser!