En finansiell modell er vanligvis bygget for å svare på et spørsmål eller for å løse et problem . For eksempel spørsmålet "Bør jeg kjøpe denne nye ressursen?" kan resultere i en modell som inneholder kontantstrømanalyse, som sammenligner kontantstrømmen hvis eiendelen er kjøpt versus hvis den ikke er kjøpt. "Hvor mye bør jeg betale for denne nye eiendelen?" er et helt annet spørsmål, og svaret vil være et enkelt tall eller en rekke mulige tall.
Du må identifisere problemet før du starter modellbyggingsprosessen.
For eksempel, hvis modellen du bygger er for å ta en beslutning, må du bygge minst to scenarier – ett med den eksisterende virksomheten og ett inkludert den nye virksomheten – samt en sammenligning mellom dem. Modellbyggere kaller dette noen ganger et "gjør ingenting" versus som "gjør noe"-scenario. Så modellen vil bestå av tre komponenter:
- "Gjør ingenting" scenario
- "Gjør noe" scenario
- Scenario sammenligning
I eksemplet vist her har et lite busselskap betjent to bussruter i mange år. Den finansielle modellen viser 12 måneder med historiske data og har prognoser for de neste 12 månedene. På grunn av en endring i demografi og en ny toglinje som betjener området, har billettsalget for den nordlige ruten vært jevnt nedadgående, og selskapet forventer at denne trenden vil fortsette. Dersom selskapet ikke gjør noe, vil overskuddet som vist mer enn halveres over en toårsperiode.
"Gjør ingenting" scenario
Du kan laste ned en prøvekopi av denne modellen i fil 0302.xlsx .
Du begynner å bygge denne modellen ved å lage de tre fanene og bestemme at sammenligningsarket skal inneholde en sammenligning mellom de to scenariene. Deretter utformer du «gjør ingenting»-scenariet og ser så på hvor forskjellige tallene er hvis selskapet legger til en ny busslinje.
Det er viktig å holde modellene konsistente. Av denne grunn inneholder "gjør ingenting"-scenariet en ekstra tom rad i hver datablokk, som er der den nye vestlige ruten kan settes inn. Totalprofittlinjen vises i rad 27 på begge scenariosidene, noe som gjør modellen lettere å følge, og mindre utsatt for feil når diagrammene og sammendragssiden kobles til utdataene.
Fordi denne modellen er ganske liten, trenger du ikke separate input- og forutsetningsark, slik du gjør med større modeller. Inndataene og forutsetningene er listet opp i selve scenarioarkene.
Dersom selskapet bestemmer seg for å legge inn en ny rute for å betjene de vestlige regionene, kan du erstatte noe av det tapte salget fra de nordlige rutene med den nye tjenesten. I scenariet «gjør noe» kan du se at selv om ikke all tapt lønnsomhet er hentet inn, er busselskapet fortsatt levedyktig.
"Gjør noe" scenario.
Når du bruker en finansiell modell for å ta en beslutning, må du se på forskjellen mellom de to scenariene. Hvis du bare ser på «gjør noe»-scenariet isolert, ser det ikke spesielt tiltalende ut.
Dette bildet sammenligner de to scenariene for å hjelpe deg med å bestemme handlingen. Du kan se fra sammenligningsarket at den beste handlingen ville være å "gjøre noe" - forutsatt selvfølgelig at dette er de eneste alternativene som er tilgjengelige for oss.
Sammenligning mellom scenarier.