QuickBooks un finanšu pārskati un koeficienti

Pirms iedziļināties biznesa prognozes izveides detaļās, jums ir jāsaprot, kas ir finanšu pārskati un koeficienti un kā izmantot finanšu pārskatus un koeficientus, lai aprakstītu pagātnes vai nākotnes finansiālo stāvokli un uzņēmuma darbības rezultātus.

Termins finanšu pārskats var attiekties uz vienu no vairākiem ekonomiskās informācijas grafiku un kopsavilkumu veidiem. Tomēr parasti šis termins apraksta dokumentu kopumu, kas ietver peļņas vai zaudējumu aprēķinu (sauktu arī par darbības pārskatu), bilanci (ko sauc arī par finanšu stāvokļa pārskatu) un naudas plūsmas pārskatu.

Peļņas pārskatā ir norādīta uzņēmuma peļņa un zaudējumi noteiktā periodā. Piemēram, iespējams, vēlēsities uzzināt sava uzņēmuma peļņu vai zaudējumus pēdējā mēneša laikā. Tāpēc jūs sagatavojat ienākumu deklarāciju, kurā ir uzskaitīti jūsu ieņēmumi un izdevumi, kā arī tiek aprēķināta mēneša peļņa vai zaudējumi.

Bilance identificē un uzskaita uzņēmuma aktīvus un saistības noteiktā laikā. Tas sniedz skaidru priekšstatu par to, kas uzņēmumam pieder, ko uzņēmums ir parādā, un atšķirību starp abiem (ko bieži sauc par neto vērtību vai īpašnieka pašu kapitālu).

Parasti jūs sagatavojat bilanci tā perioda beigās, uz kuru attiecas peļņas vai zaudējumu aprēķins. Piemēram, ja sagatavojat ienākumu deklarāciju par mēnesi, iespējams, vēlēsities arī sagatavot bilanci mēneša pēdējā dienā.

Naudas plūsmas pārskatā ir izklāstītas uzņēmuma ienākošās un izejošās naudas plūsmas noteiktā periodā. Parasti jūs sagatavojat naudas plūsmas pārskatu par to pašu periodu, par kuru sagatavojat ienākumu pārskatu.

Naudas plūsmas pārskati, ko lielie uzņēmumi izmanto saviem investoriem, ir diezgan sarežģīti. Tajos ir parādīti daudzi skaitļi, kas sakārtoti ļoti Rube Goldberg stilā.

Finanšu rādītāji izsaka attiecības starp finanšu pārskatos uzrādītajām summām. Attiecības var sniegt ieskatu par uzņēmuma ekonomisko stāvokli. Koeficienti var arī norādīt, cik pamatoti ir prognozētie netiešie pieņēmumi.

Piemēram, salīdzinot sava uzņēmuma rādītājus ar līdzīgu uzņēmumu rādītājiem, varat salīdzināt sava uzņēmuma finansiālās īpašības ar citu uzņēmumu rādītājiem. Salīdzinot proporcijas savā pro forma modelī ar nozares vidējiem rādītājiem un standartiem, jūs arī pārbaudāt savu modelēšanas pieņēmumu pamatotību.

Pastāv divas vispārīgas finanšu rādītāju kategorijas: parastie lieluma rādītāji un starppārskatu vai starppārskatu rādītāji. Parastie lieluma koeficienti pārvērš finanšu pārskatu - parasti bilanci vai ienākumu pārskatu - no dolāriem uz procentiem. Kopējie lieluma rādītāji ļauj salīdzināt dažāda lieluma uzņēmumu aktīvus, saistības, ieņēmumus, pašu kapitālu un izdevumus.

Salīdzinājums var būt vai nu noteiktā brīdī, vai kā tendence laika gaitā. Intrastatement vai starppārskatu attiecības kvantitatīvi nosaka attiecības starp summām no dažādiem finanšu pārskatiem vai no viena un tā paša finanšu pārskata dažādām daļām.

Intrastatement un starppārskatu koeficienti ir mēģinājumi ņemt vērā faktu, ka summas parasti nevar interpretēt atsevišķi, bet tās ir jāskata citu galveno finanšu faktoru un notikumu kontekstā. Kopumā abas koeficientu kategorijas ir visvērtīgākās, salīdzinot ar nozares vidējiem rādītājiem un tendencēm.