QuickBooks 2012 naudas plūsmas pārskats

Netērējiet pārāk daudz laika, lai izprastu QuickBooks 2012 naudas plūsmas pārskatu. QuickBooks sniedz naudas plūsmas pārskatu, taču jums šis pārskats nav jāizmanto. Faktiski QuickBooks sagatavo ienākumu pārskatus, kas balstīti uz skaidru naudu, kas sniedz gandrīz tādu pašu informāciju — turklāt vieglāk saprotamā formātā.

Apskatiet šo bilanci par iedomātu hotdogu stendu dienas sākumā.

Vienkārša bilance

Tagad apskatiet šo tabulu, kurā ir redzama bilance dienas beigās pēc hotdogu stenda operāciju beigām.

Vēl viena vienkārša bilance

Ņemiet vērā, ka dienas sākumā skaidrā nauda ir USD 1000, bet dienas beigās skaidrā nauda ir USD 5000. Naudas plūsmas pārskatā ir izskaidrots, kāpēc nauda laika gaitā mainās no viena numura uz otru. Citiem vārdiem sakot, naudas plūsmas pārskats izskaidro, kā nauda mainās no USD 1000 dienas sākumā līdz USD 5000 dienas beigās.

Nākamajā tabulā nav nejauši parādīts naudas plūsmas pārskats, kurā ir paskaidrots, kā nauda plūda jūsu iedomātajā hotdogu stendā.

Vienkāršs pārskats par naudas plūsmām

Pēc vienošanās grāmatveži iekavās parāda negatīvus skaitļus. Šīs iekavas skaidrāk norāda uz negatīvajām vērtībām nekā vienkārša mīnusa zīme.

Visas pēdējās trīs naudas plūsmas pārskata rindiņas ir viegli saprotamas. Skaidras naudas atlikums perioda beigās — 5000 ASV dolāru parāda, cik skaidras naudas uzņēmums glabā dienas beigās. Skaidras naudas atlikums perioda sākumā — USD 1000 — parāda uzņēmuma rīcībā esošo naudu dienas sākumā.

Gan naudas atlikums perioda sākumā, gan naudas atlikums perioda beigās ir saistīts ar naudas atlikuma vērtībām, kas uzrādītas abās bilancēs. Skaidrs, ka, ja jūs sākat periodu ar 1000 USD un beidzat ar USD 5000, skaidrā nauda ir palielinājusies par USD 4000. Tā ir aritmētiskā noteiktība. Nav jautājumu, vai ne?

Naudas plūsmas pārskata finansēšanas darbības parāda, kā stingrs aizņēmums un stingra parāda atmaksa ietekmē konkrēto naudas plūsmu. Ja hotdogu stenda uzņēmums izmanto savu peļņu, lai atmaksātu maksājamo 1000 ASV dolāru kredītu — un šajā gadījumā tas ir noticis, šī 1000 ASV dolāru naudas aizplūde naudas plūsmas pārskata finansēšanas darbības daļā tiek parādīta kā negatīvs 1000 ASV dolāru.

Naudas plūsmu pārskata augšējo daļu bieži ir visgrūtāk saprast.

Naudas plūsmas pārskata pamatdarbības daļa būtībā parāda naudu, kas nāk no peļņas. Jūs redzat, ka naudas plūsmas pārskata pamatdarbības daļas pirmajā rindā ir neto ienākumi 4000 USD apmērā. Šī ir neto ienākumu summa, kas uzrādīta perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

Tomēr neto ienākumi vai pamatdarbības peļņa, kas uzrādīta uzņēmuma peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ne vienmēr ir tāda pati kā naudas ienākumi vai naudas peļņa. Ir jāpielāgo dažādi faktori, lai šo neto ienākumu summu pārvērstu par pamatdarbības peļņas summu skaidrā naudā.

Piemēram, hotdogu stendu biznesa gadījumā, ja daļu peļņas izmantojat visu kreditoru parādu nomaksai, šī izmaksa iztērē daļu no jūsu naudas peļņas. Var redzēt, ka kreditoru parādu samazinājums no 2000 USD uz 0 USD dienas laikā, gluži loģiski, prasīja USD 2000 no neto ienākumiem.

Vēl viens veids, kā par to padomāt, ir tas, ka būtībā jūs iztērējāt 2000 USD no skaidras naudas peļņas, lai samaksātu kreditoru parādus. Atcerieties, ka kreditoru parādi ir summa, ko esat parādā pārdevējiem par cīsiņiem un bulciņām.

Nepieciešama vēl viena korekcija, lai samazinātu krājumus. Krājumu samazinājums no perioda sākuma līdz perioda beigām rada naudu. Būtībā jūs likvidējat inventāru. Vēl viens veids, kā par to domāt, ir tas, ka, lai gan šis inventārs tiek parādīts kā izdevumi dienas ienākumu deklarācijā, tas netiek iegādāts dienas laikā. Tas nepatērē skaidru naudu dienas laikā; tas tika iegādāts kaut kad pagātnē.

Apvienojot neto ienākumus, kreditoru parādu korekciju un krājumu korekciju, jūs iegūstat neto naudu, ko nodrošina pamatdarbība. Šīs trīs summas kopā veido 5000 USD skaidrā naudā, ko nodrošina operācijas.

Kad esat sapratis sīkāku informāciju par naudas plūsmas pārskata finansēšanas un pamatdarbības jomām, pārskatam ir jēga. Neto nauda, ​​ko nodrošina pamatdarbība, ir 5000 USD. Finansēšanas darbības samazina skaidru naudu par 1000 USD. Tas nozīmē, ka skaidrā nauda šajā periodā faktiski palielinājās par 4000 USD, kas izskaidro, kāpēc skaidrā nauda periods sākas ar USD 1000 un beidzas ar USD 5000.