Atsižvelgdami į jūsų „Excel“ finansinio modelio išdėstymą ir dizainą

Problema, kurią reikia išspręsti, ir reikalinga produkcija dažnai turi įtakos finansinio modelio išdėstymui ir dizainui. Taigi, nėra bloga mintis prieš pradedant šiek tiek apgalvoti išdėstymą. Modelio išdėstymas ir struktūra ne tik yra susiję su logika ir funkcionalumu, bet taip pat gali turėti įtakos modelio sąsajos išvaizdai ir pobūdžiui bei naudotojų naršymui po modelį.

Kai kuriate modelį pirmą kartą, gali kilti problemų žinant, nuo ko pradėti. Pagrindiniai finansinio modelio elementai yra

• Įvesties arba šaltinio duomenys
• Prielaidų dokumentacija
• Skaičiavimai
• Išėjimai

Pradėdami kurti modelį, pradėkite išdėliodami kiekvieną iš šių elementų į keturis atskirus skirtukus ir pagalvokite, kas bus kiekviename skyriuje. Aiškiai atskirkite kiekvieną iš šių elementų. Nors šie elementai turi būti kiekviename modelyje, ne kiekvienas finansinis modelis yra struktūrizuotas vienodai. Jei modelis nėra labai mažas, kiekvienam pagrindiniam modelio komponentui turėtų būti skirtas skirtukas.

Finansinio modelio struktūrizavimas: kas kur vyksta

Kurdami modelio maketą, labiausiai patyrę modeliuotojai laikosi šių taisyklių:

• Jei įmanoma, atskirkite įvestis, skaičiavimus ir rezultatus. Aiškiai pažymėkite, kuriose modelio dalyse yra įvestis, skaičiavimai ir rezultatai. Galite įdėti juos į atskirus darbalapius arba atskiras vietas viename darbalapyje, tačiau įsitikinkite, kad vartotojas tiksliai žino, kam skirta kiekviena dalis. Spalvų kodavimas gali padėti užtikrinti, kad kiekvienas skyrius būtų aiškiai apibrėžtas.
• Naudokite kiekvieną stulpelį tam pačiam tikslui. Tai ypač svarbu kuriant modelius su laiko eilutėmis. Pavyzdžiui, laiko eilučių modelyje žinant, kad B stulpelyje yra etiketės, C stulpelyje – vieneto duomenys, D stulpelyje – pastovios reikšmės, o E stulpelyje – skaičiavimai, labai palengvina formulės redagavimą rankiniu būdu.
• Naudokite vieną formulę eilutėje arba stulpelyje. Tai sudaro geriausios praktikos principo, pagal kurį formulės išlaikomos nuoseklios, naudojant absoliučią, santykinę ir mišrią nuorodą, pagrindą. Išlaikykite formules nuoseklias, kai yra duomenų bloke, ir niekada nekeiskite formulės įpusėjus.
• Žr. kairėje ir aukščiau. Modelis turi būti skaitomas logiškai, kaip knyga, tai reiškia, kad jis turėtų būti skaitomas iš kairės į dešinę ir iš viršaus į apačią. Skaičiavimai, įvestis ir išvestis turėtų vykti logiškai, kad būtų išvengta žiedinių nuorodų. Atminkite, kad kartais duomenų srautas iš kairės į dešinę arba iš viršaus į apačią gali šiek tiek prieštarauti naudojimo ir pateikimo paprastumui, todėl kurdami maketą vadovaukitės sveiku protu. Laikydamiesi šios praktikos, galite išvengti skaičiavimų nuorodų visame lape, todėl bus sunkiau patikrinti ir atnaujinti. „Excel“ taip pat greičiau apskaičiuos, jei formules sukursite tokiu būdu, nes ji skaičiuoja iš kairės į dešinę ir iš viršaus į apačią, todėl ne tik palengvins jūsų modelio sekimą, bet ir skaičiuos efektyviau.
• Naudokite kelis darbalapius. Venkite pagundos viską sudėti į vieną lapą. Ypač kai skaičiavimų blokai yra vienodi, naudokite atskirus lapus tiems, kurie turi būti kartojami, kad nereikėtų slinkti per ekraną.
• Įtraukite dokumentų lapus. Dokumentų lapas, kuriame aiškiai išdėstytos prielaidos ir šaltiniai, yra svarbi bet kurio finansinio modelio dalis. Viršelio nereikėtų painioti su prielaidų lapu. Modelis niekada negali turėti per daug dokumentų!

Finansinio modelio įvesties, skaičiavimų ir išvesties blokų apibrėžimas

Paprastai modeliuotojai kurdami modelius dirba iš nugaros į priekį. Produkcija, arba dalį jie nori žiūrovas ar vartotojo pamatyti, yra priekyje, skaičiavimai yra per vidurį, ir pirminiai duomenys ir prielaidos yra gale. Kaip ir santraukoje, lentos dokumente ar kitoje ataskaitoje, pirmuose keliuose puslapiuose turėtų būti tai, ką paprasti žiūrovai turi pamatyti iš pirmo žvilgsnio. Jei jiems reikia papildomos informacijos, jie gali pasigilinti į modelį.

Štai keletas gairių, kas gali būti įtraukta į kiekvieną jūsų modelio skirtuką:

• Viršelis: nors ir ne visada pridedamas, ant viršelio yra daug informacijos apie modelį. Žinoma, viršelio lapas nėra labai naudingas, nebent jį atnaujinate. Jei nuspręsite įtraukti titulinį lapą, galite pridėti tokios informacijos, kaip:
  • Modelio pakeitimų ir atnaujinimų žurnalas su data, autoriumi, pakeitimų informacija ir jų įtaka modelio produkcijai, kuri gali padėti valdyti versiją
  • Modelio tikslas ir kaip jį ketinama naudoti ateityje
  • Kas iš pradžių parašė modelį ir į ką kreiptis dėl klausimų
  • Turinys
  • Modelio naudojimo instrukcijos
  • Atsisakymas dėl modelio apribojimų, teisinės atsakomybės ir įspėjimų
  • Visuotinės arba pagrindinės prielaidos, neatsiejamos nuo modelio naudojimo

    Viršeliai ir instrukcijų puslapiai naudojami retai. Jei nuspręsite neįtraukti viršelio, įsitikinkite, kad modelyje yra aiškių nurodymų dėl veikimo, tikslo, prielaidų, šaltinio duomenų ir atsakomybės apribojimų.

• Įvesties lapas: tai yra vienintelė vieta, kur reikia įvesti kieto kodo duomenis. Jei duomenų yra daug, gali būti vienas ar keli įvesties lapai, tačiau įvesties duomenys turi būti išdėstyti loginiais blokais.
• Rezultatų, santraukos ir scenarijų lapai: juose pateikiami galutiniai rezultatai. Juose taip pat gali būti scenarijų išskleidžiamųjų langelių arba vartotojo įvesties laukų, leidžiančių modelio naudotojams sukurti savo išvestis. Šioje skiltyje taip pat gali būti prietaisų skydelis.
• Skaičiavimo arba darbo lapai: logiškai padalinkite skaičiavimo lapus ir kiekviename lape juos nuosekliai nustatykite. Jei skaičiavimai tampa ilgi ir painūs, prasminga juos padalyti į logiškas dalis. Pavyzdžiui, juos galima suskirstyti pagal paslaugos tipą, klientus, finansines lenteles, geografinę vietą arba verslo segmentus. Jei skaičiavimo lapai yra padalinti, užtikrinkite, kad išdėstymas ir formatavimas būtų kuo nuoseklesnis visuose lapuose.
• Klaidų tikrinimo lapas: Šiame lape yra nuorodos į visus modelio klaidų patikrinimus. Klaidų patikrinimai turėtų būti atliekami skaičiavimo skyriuje, tačiau visų klaidų patikrinimų vienoje vietoje suvestinė reiškia, kad modeliui pradėjus naudoti modeliuotojai gali greitai patikrinti, ar nebuvo suaktyvintas koks nors klaidų patikrinimas.