Identifikujte problém, který váš finanční model potřebuje vyřešit

Finanční model je obvykle sestaven proto, aby odpověděl na otázku nebo vyřešil problém . Například otázka „Mám koupit toto nové aktivum?“ by mohlo vést k modelu obsahujícímu analýzu peněžních toků, která porovnává peněžní toky, pokud je aktivum zakoupeno, a pokud není zakoupeno. "Kolik bych měl zaplatit za toto nové aktivum?" je úplně jiná otázka a odpovědí bude jediné číslo nebo rozsah možných čísel.

Před zahájením procesu vytváření modelu musíte problém identifikovat.

Pokud je například model, který vytváříte, pro účely rozhodování, musíte sestavit alespoň dva scénáře – jeden se stávajícím podnikáním a jeden zahrnující nový podnik – a také jejich srovnání. Modeláři tomu někdy říkají scénář „nedělat nic“ versus „něco udělat“. Model se tedy bude skládat ze tří částí:

• Scénář „nedělat nic“.
• Scénář „Udělejte něco“.
• Porovnání scénářů

Ve zde uvedeném příkladu provozuje malá autobusová společnost mnoho let dvě autobusové linky. Finanční model zobrazuje historická data za 12 měsíců a předpovídá na dalších 12 měsíců. Kvůli demografickým změnám a nové vlakové lince obsluhující oblast prodej jízdenek na severní trasu trvale klesá a společnost očekává, že tento trend bude pokračovat. Pokud společnost neudělá nic, jak je ukázáno, zisky se během dvou let sníží o více než polovinu.

Scénář „nedělat nic“.

Vzorovou kopii tohoto modelu si můžete stáhnout v souboru 0302.xlsx .

Tento model začnete vytvářet vytvořením tří záložek a určením, že srovnávací list by měl obsahovat srovnání mezi dvěma scénáři. Poté navrhnete scénář „nedělat nic“ a poté se podíváte na to, jak odlišná jsou čísla, pokud společnost přidá novou autobusovou linku.

Je důležité udržovat konzistentní modely. Z tohoto důvodu scénář „nedělat nic“ obsahuje další prázdný řádek v každém bloku dat, kam lze vložit novou západní cestu. Řádek Celkový zisk je zobrazen na řádku 27 obou stránek scénáře, což usnadňuje sledování modelu a je méně náchylné k chybám při propojování grafů a souhrnné stránky s výstupy.

Protože je tento model poměrně malý, nepotřebujete samostatné listy vstupů a předpokladů, jako to děláte u větších modelů. Vstupy a předpoklady jsou uvedeny v samotných listech scénářů.

Pokud se společnost rozhodne nasadit novou trasu pro obsluhu západních regionů, můžete nahradit část ztracených prodejů ze severních tras novou službou. Ve scénáři „něco udělejte“ můžete vidět, že i když se nevrátila všechna ušlá ziskovost, autobusová společnost je stále životaschopná.

Scénář „Udělejte něco“.

Když k rozhodování používáte finanční model, musíte se podívat na rozdíl mezi těmito dvěma scénáři. Pokud se na scénář „něco udělejte“ podíváte pouze izolovaně, nevypadá to nijak zvlášť lákavě.

Tento obrázek porovnává dva scénáře, aby pomohl rozhodnout o dalším postupu. Ze srovnávacího listu můžete vidět, že nejlepším postupem by bylo „něco udělat“ – samozřejmě za předpokladu, že toto jsou jediné možnosti, které máme k dispozici.

Srovnání mezi scénáři.