Excel používají všechny druhy lidí, včetně vědců, inženýrů, matematiků, statistiků a anketářů. Ale pokud byste mohli nějak prozkoumat všechny světové uživatele Excelu, typický uživatel by měl pravděpodobně něco společného s finančním průmyslem. Ať už jsou to účetní nebo seřizovači, bankéři nebo vypůjčovatelé nebo manažeři peněz nebo poskytovatelé půjček peněz, finančníci spoléhají každý den na Excel při analýze rozpočtů, půjček, investic a dalších peněžních drobností.
Ale nejsou to jen finanční profíci, kteří s Excelem počítají (někdy doslova). Finanční amatéři mohou také používat Excel k analýze hypoték, plateb za auta, vysokoškolských fondů, spořících účtů a dalších každodenních financí.
Ať už se živíte prací s penězi nebo pro peníze, těchto deset užitečných technik pro analýzu finančních dat pomocí Excelu se vám může hodit.
Pokud máte 1 000 USD a plánujete je investovat s 5procentním úrokem, sčítaným ročně po dobu deseti let, částka, kterou získáte na konci deseti let, se nazývá budoucí hodnota 1 000 USD. Pro výpočet částky, kterou obdržíte, můžete použít funkci Excel FV.
Zde je syntaxe funkce FV:
FV( rychlost , nper , pmt [, pv ][, typ ])
Argument sazby je úroková míra investice; nper je doba investice; pmt je částka každého pravidelného vkladu do investice; volitelný argument pv je vaše počáteční investice; a volitelný argument typu je číslo udávající, kdy jsou vklady splatné (0 nebo prázdné pro konec období; 1 pro začátek období).
Například pro výpočet budoucí hodnoty 1 000 $, když je investováno s 5% ročním úrokem po dobu 10 let, použijte následující vzorec:
=FV(.05; 10; 0; -1000)
Když pracujete s FV, peněžní toky jsou považovány za záporné částky, takže argumenty pmt a pv musíte zadat jako záporná čísla.
Pokud plánujete vložit dalších 100 $ ročně do stejné investice, vzorec se změní na toto:
=FV(.05; 10; 100; -1000)
Při výpočtu budoucí hodnoty buďte opatrní na hodnoty, které používáte pro argumenty rate a nper . Pokud neprovádíte pravidelné vklady nebo provádíte jeden vklad ročně, můžete pro argument sazby použít roční úrokovou sazbu a pro argument nper počet let investice .
U častějších vkladů je potřeba odpovídajícím způsobem upravit sazbu a hodnoty nper . Jako obecné pravidlo vydělte roční úrokovou sazbu počtem vkladů za rok a dobu trvání investice vynásobte počtem vkladů za rok. Například u měsíčních vkladů vydělte roční úrokovou sazbu 12 a dobu trvání vynásobte 12.
Předpokládejme například, že s dřívější investicí chcete vkládat 15 USD měsíčně. Zde je upravený vzorec pro zpracování měsíčních vkladů:
=FV(0,05 / 12, 10 * 12, 15, -1000)
Investoři používají koncept současné hodnoty k rozpoznání časové hodnoty peněz. Protože investor může získat úrok, má dnes 1 000 USD hodnotu méně než 1 000 USD za deset let ode dneška. Například 1 000 USD investovaných dnes s 10procentním úrokem ročně, složeným ročně, by vrátilo 2 593,74 USD. Proto současná hodnota 2 593,74 USD při 10 procentech, sčítaná ročně, po dobu 10 let, je 1 000 USD. Nebo jinak řečeno, 1 000 $ dnes má hodnotu 2 593,74 $ za deset let ode dneška.
Chcete-li zjistit současnou hodnotu, můžete použít funkci Excel PV, která přebírá pět argumentů:
PV( rychlost , nper , pmt [, fv ][, typ ])
Argumentem sazby je úroková sazba; nper > je počet období v termínu; pmt je částka každé platby; volitelný argument fv je budoucí hodnota, jejíž současnou hodnotu se snažíte najít; a volitelný argument typu je číslo udávající, kdy jsou platby provedeny (0 nebo prázdné pro konec období; 1 pro začátek období).
Například následující vzorec vypočítává současnou hodnotu 2 593,74 USD, konečnou hodnotu investice, která vrací 10% úrok, složený ročně, po dobu 10 let:
=PV(0,1; 10; 0; 2593,74)
Když pracujete s funkcí PV, záporná čísla jsou peněžní odlivy a kladná čísla jsou peněžní příjmy. Při platbě zadejte záporné číslo; zadejte kladné číslo při příjmu hotovosti.
Současná hodnota platí také pro úvěry a hypotéky. Peníze, které obdržíte, když si vezmete půjčku, jsou současnou hodnotou půjčky. Při výpočtu současné hodnoty buďte opatrní, co zadáváte do argumentů rate > a nper . Roční úrokovou sazbu musíte vydělit počtem plateb za rok. Pokud jsou platby například měsíční, měli byste roční úrokovou sazbu vydělit 12. Termín musíte také vynásobit počtem plateb. Pokud jsou platby například měsíční, vynásobte dobu 12.
Pokud například budete provádět měsíční vklady 15 USD na předchozí investici, zde je vzorec pro výpočet revidované současné hodnoty investice:
=PV(0,1 / 12, 10 * 12, 15, 2593,74)
Při půjčování peněz, ať už na hypotéku, financování auta, studentskou půjčku nebo něco jiného, je nejzákladnější analýzou vypočítat pravidelnou splátku, kterou musíte zaplatit, abyste úvěr splatili. K určení platby použijete funkci Excel PMT.
Funkce PMT přebírá tři povinné argumenty a dva volitelné:
PMT( rychlost , nper , pv [, fv ][, typ ])
Požadovanými argumenty jsou sazba , pevná úroková sazba po dobu trvání půjčky; nper , počet plateb za dobu trvání půjčky; a pv , jistina úvěru. Dva nepovinné argumenty jsou fv , budoucí hodnota půjčky, což je obvykle balonová platba na konci půjčky; a typ , typ platby: 0 (výchozí) pro platby na konci období nebo 1 pro platby na začátku období.
Balónková platba pokryje veškerou nesplacenou jistinu, která zůstane na konci půjčky.
Následující příklad vypočítává měsíční splátku 3% hypotéky na 25 let ve výši 200 000 USD:
=PMT(0,03 / 12; 25 * 12, 200 000)
Všimněte si, že výsledek tohoto vzorce je –948,42. Proč znaménko mínus? Funkce PMT vrací zápornou hodnotu, protože splátka půjčky jsou peníze, které platíte.
Jak je znázorněno v předchozím vzorci, pokud je úroková sazba roční, můžete ji vydělit 12 a získat měsíční sazbu; pokud je termín vyjádřen v letech, můžete jej vynásobit 12 a získat počet měsíců v termínu.
U mnoha půjček se platby postarají pouze o část jistiny a zbytek je splatný jako balónová platba na konci půjčky. Tato platba je budoucí hodnotou půjčky, takže ji zadáte do funkce PMT jako argument fv . Možná si myslíte, že argumentem pv by proto měla být částečná jistina – tedy původní jistina úvěru minus balonová částka – protože doba půjčky je navržena tak, aby splatila pouze částečnou jistinu. Ani náhodou. U balónové půjčky platíte i úroky z balónkové části jistiny. Proto musí být argumentem pv funkce PMT celý principál, přičemž (záporným) argumentem fv musí být bublinová část .
Znát celkovou částku za běžnou splátku úvěru je jedna věc, ale rozdělit splátku úvěru na jistinu a úrokovou složku se často hodí. Hlavní část je částka splátky úvěru, která směřuje ke splacení původní částky úvěru, zatímco zbytek platby je úrok, který poskytujete věřiteli.
Pro výpočet jistiny a úroku úvěru můžete využít funkce PPMT a IPMT. Jak úvěr postupuje, hodnota PPMT roste, zatímco hodnota IPMT klesá, ale součet těchto dvou je v každém období konstantní a rovná se platbě úvěru.
Obě funkce mají stejných šest argumentů:
PPMT( rychlost , za , nper , pv [, fv ][, typ ]) IPMT( rychlost , za , nper , pv [, fv ][, typ ])
Čtyři požadované argumenty jsou sazba , pevná úroková sazba po dobu trvání půjčky; za číslo platebního období; nper , počet plateb za dobu trvání půjčky; a pv , jistina úvěru. Dva nepovinné argumenty jsou fv , budoucí hodnota půjčky; a typ , typ platby: 0 pro konec období nebo 1 pro začátek období.
Například následující dva vzorce vypočítávají část jistiny a úroku z první měsíční splátky na 25leté hypotéce ve výši 200 000 USD na 25 let:
=PPMT(0,03 / 12; 1; 25 * 12, 200 000) =IPMT(0,03 / 12; 1; 25 * 12, 200 000)
Chcete-li vypočítat, kolik jistiny nebo úroku se nashromáždilo mezi dvěma obdobími půjčky, použijte funkci CUMPRINC nebo CUMIPMT. Obě funkce vyžadují stejných šest argumentů:
CUMPRINC( rychlost , nper , pv , počáteční_období , koncové_období , typ ]) CUMIPMT( rychlost , nper , pv , počáteční_období , koncové_období , typ ])
Zde se sazba je pevná úroková sazba po dobu trvání úvěru; nper je počet plateb za dobu trvání půjčky; pv je jistina úvěru; start_period je první období, které se zahrne do výpočtu; end_period je poslední období, které má být zahrnuto do výpočtu; a typ je typ platby: 0 pro konec období nebo 1 pro začátek období.
Chcete-li například najít kumulativní jistinu nebo úrok v prvním roce půjčky, nastavte počáteční_období na 1 a konec_období na 12, jak je znázorněno zde:
CUMPRINC(0,03 / 12; 25 * 12, 200 000; 1; 12; 0) CUMIPMT(0,03 / 12; 25 * 12, 200 000; 1; 12; 0)
Pro druhý rok byste nastavili start_period na 13 a end_period na 24 a tak dále.
Pokud víte, kolik si chcete půjčit, na jakou dobu chcete a jaké splátky si můžete dovolit, můžete si pomocí funkce Excel RATE vypočítat, jaká úroková sazba tyto parametry splní. Tento výpočet můžete například použít k odložení půjčky, pokud jsou aktuální úrokové sazby vyšší než vámi vypočítaná hodnota.
Funkce RATE přebírá následující argumenty:
RATE( nper , pmt , pv [, fv ][, typ ][, odhad ])
Tři požadované argumenty jsou nper , počet plateb za dobu trvání půjčky; pmt , pravidelná platba; a pv , jistina úvěru. RATE může mít také tři volitelné argumenty: fv , budoucí hodnota půjčky (koncová platba úvěru); typ , typ platby (0 pro konec období nebo 1 pro začátek období); a hádat , procentní hodnotu, kterou Excel používá jako výchozí bod pro výpočet úrokové sazby.
Pokud chcete roční úrokovou sazbu, musíte období vydělit 12, pokud je aktuálně vyjádřeno v měsících. Naopak, pokud máte měsíční splátku a chcete roční úrok, musíte platbu vynásobit 12.
RATE používá iterativní proces, ve kterém Excel začíná s počáteční hodnotou odhadu a pokouší se upřesnit každý následující výsledek, aby získal odpověď. Pokud vynecháte hádat , Excel použije výchozí hodnotu 10 procent. Pokud po 20 pokusech Excel nemůže přijít s hodnotou, vrátí #NUM! chyba. Pokud k tomu dojde, měli byste zadat hodnotu odhadu a zkusit to znovu.
V související poznámce, pokud znáte jistinu, úrokovou sazbu a platbu, můžete vypočítat délku půjčky pomocí funkce NPER:
NPER( sazba , pmt , pv [, fv ][, typ ])
Tři požadované argumenty funkce NPER jsou rate , pevná úroková sazba; pmt , splátka úvěru; a pv , jistina úvěru. Dva volitelné argumenty jsou fv , budoucí hodnota půjčky, a typ , typ platby (0 nebo 1).
Vnitřní návratnost se vztahuje na čistou současnou hodnotu, která je součtem z řady čistých peněžních toků, z nichž každá byla snížena až do současnosti pomocí diskontní sazba. Vnitřní míru návratnosti lze definovat jako diskontní sazbu potřebnou k získání čisté současné hodnoty 0 USD.
K výpočtu vnitřní míry návratnosti investice můžete použít funkci Excel IRR . Peněžní toky investice se nemusí rovnat, ale musí k nim docházet v pravidelných intervalech. IRR vám říká úrokovou sazbu, kterou získáte z investice. Zde je syntaxe:
IRR( hodnoty [, odhad ])
Argument hodnoty je povinný a představuje rozsah peněžních toků po dobu trvání investice. Musí obsahovat alespoň jednu kladnou a jednu zápornou hodnotu. Argument odhad je volitelný a udává počáteční odhad pro iterativní výpočet Excelu pro vnitřní míru návratnosti (výchozí hodnota je 0,1). Pokud po 20 pokusech Excel nedokáže vypočítat hodnotu, vrátí #NUM! chyba. Pokud se zobrazí tato chyba, zadejte hodnotu argumentu odhad a zkuste to znovu.
Například vzhledem k řadě peněžních toků v rozsahu B3:G3 je zde vzorec, který vrací vnitřní míru návratnosti pomocí počátečního odhadu 0,11:
=IRR(B3:G3; 0,11)
K výpočtu čisté současné hodnoty budoucích peněžních toků můžete použít funkci NPV. Pokud jsou všechny peněžní toky stejné, můžete použít PV k výpočtu současné hodnoty. Ale když máte řadu různých peněžních toků, použijte NPV, což vyžaduje dva argumenty: sazbu , diskontní sazbu za dobu trvání aktiva nebo investice a hodnoty , rozsah peněžních toků.
Lineární metody amortizace přiděluje odpisy rovnoměrně po celou dobu životnosti aktiva. Zbytková hodnota je hodnota aktiva po uplynutí doby jeho použitelnosti. Chcete-li vypočítat rovnoměrné odpisy, vezmete cenu aktiva, odečtete případnou zbytkovou hodnotu a poté vydělíte životností aktiva. Výsledkem je výše odpisů přiřazená jednotlivým obdobím.
Pro výpočet rovnoměrných odpisů můžete použít funkci Excel SLN:
SLN( náklady , záchrana , životnost )
SLN používá tři argumenty: náklady , počáteční cena aktiva; salvage , hodnota záchrany aktiva; a život , životnost aktiva v obdobích. Pokud si koupíte aktivum v polovině roku, můžete počítat odpisy v měsících namísto let.
Pokud byl například nákup zařízení 8 500 USD, zbytková hodnota zařízení je 500 USD a životnost zařízení je čtyři roky, následující vzorec vrátí roční lineární odpis:
=SLN(8500; 500; 4)
Účetní hodnota je pořizovací cena aktiva snížená o celkové odpisy dosud provedené. Například odpisy aktiva s pořizovací cenou 8 500 USD, zbytkovou hodnotou 500 USD a dobou použitelnosti čtyři roky by byly rozděleny takto:
| Rok | Roční odpisy | Kumulované odpisy | Nosná hodnota |
| Začátek roku 1 | 8 500 dolarů | ||
| Konec roku 1 | 2 000 $ | 2 000 $ | 6 500 dolarů |
| Konec roku 2 | 2 000 $ | 4 000 $ | 4 500 dolarů |
| Konec roku 3 | 2 000 $ | 6 000 dolarů | 2 500 $ |
| Konec roku 4 | 2 000 $ | 8 000 dolarů | 500 dolarů |
Při výpočtu odpisů se účetní snaží porovnat náklady aktiva s výnosy, které produkuje. Některá aktiva produkují více v dřívějších letech než v pozdějších letech. U těchto aktiv účetní používají zrychlené metody odpisování, které vyžadují větší odpisy v dřívějších letech než v letech pozdějších. Pevně klesající zůstatek je zrychlený způsob odpisování .
Chcete-li vypočítat pevně klesající odpisy zůstatku, můžete použít funkci Excel DB:
DB( náklady , záchrana , životnost , období [, měsíc ])
Funkce DB používá pět argumentů: náklady , cena aktiva; záchrana , hodnota záchrany; životnost , životnost; období , období, za které počítáte odpisy; a volitelný měsíc , počet měsíců v prvním roce. Pokud necháte měsíc prázdný, Excel použije výchozí hodnotu 12.
Pokud byl například nákup zařízení 8 500 USD, zbytková hodnota zařízení je 500 USD a životnost zařízení je čtyři roky, následující vzorec vrátí částku odpisu za první rok:
=DB(8500; 500; 4; 1)
Metoda odpisování s pevným degresivním zůstatkem odepisuje aktivum s pořizovací cenou 8 500 USD, zbytkovou hodnotou 500 USD a dobou použitelnosti čtyři roky následovně:
| Rok | Roční odpisy | Kumulované odpisy | Nosná hodnota |
| Začátek roku 1 | 8 500 dolarů | ||
| Konec roku 1 | 4 318 dolarů | 4 318 dolarů | 4 182 dolarů |
| Konec roku 2 | 2 124 dolarů | 6 442 dolarů | 2 058 $ |
| Konec roku 3 | 1 045 $ | 7 488 $ | 1 012 $ |
| Konec roku 4 | 512 $* | 8 000 dolarů | 500 dolarů |
* Částka upravená o chybu zaokrouhlení.
Dvojnásobně klesající zůstatek je metoda zrychleného odpisování, která vezme sazbu, kterou byste použili při použití rovnoměrného odpisování, zdvojnásobí ji a poté aplikuje dvojnásobnou sazbu na účetní hodnotu aktiva.
K určení dvojnásobného degresivního odpisu zůstatku můžete použít funkci Excel DDB
DDB( náklady , záchrana , životnost , období [, faktor ])
Funkce DDB používá pět argumentů: náklady , cena aktiva; záchrana , hodnota záchrany; životnost , životnost; období , období, za které počítáte odpisy; a volitelný faktor , rychlost, kterou zůstatek klesá. Výchozí hodnota faktoru je 2, ale chcete-li použít jinou hodnotu než dvojnásobek přímé sazby, můžete zadat faktor, který chcete použít, například 1,5 pro sazbu 150 procent.
Pokud byl například nákup zařízení 8 500 USD, zbytková hodnota zařízení je 500 USD a životnost zařízení je čtyři roky, následující vzorec vrátí částku odpisu za první rok:
=DDB(8500; 500; 4; 1; 2)
Metoda odpisování s dvojitým degresivním odpisem odepisuje majetek s pořizovací cenou 8 500 USD, zbytkovou hodnotou 1 500 USD a dobou použitelnosti čtyři roky následovně:
| Rok | Roční odpisy | Kumulované odpisy | Nosná hodnota |
| Začátek roku | 8 500 dolarů | ||
| Konec roku 1 | 4 250 dolarů | 4 250 dolarů | 4 250 dolarů |
| Konec roku 2 | 2 125 dolarů | 6 375 dolarů | 2 125 dolarů |
| Konec roku 3 | 625 $* | 7 000 dolarů | 1 500 $ |
| Konec roku 4 | 0 $* | 7 500 dolarů | 1 500 $ |
* Funkce DDB neodepisuje majetek pod zůstatkovou hodnotu.
Jak zablokovat aplikaci Microsoft Word v otevírání souborů v režimu pouze pro čtení v systému Windows Aplikace Microsoft Word otevírá soubory v režimu pouze pro čtení, takže je nelze upravovat? Nebojte se, metody jsou uvedeny níže
Jak opravit chyby při tisku nesprávných dokumentů Microsoft Word Chyby při tisku dokumentů Word se změněným písmem, chaotickými odstavci, chybějícím textem nebo ztraceným obsahem jsou poměrně časté. Nicméně ne
Pokud jste použili pero nebo zvýrazňovač ke kreslení na snímky aplikace PowerPoint během prezentace, můžete kresby uložit pro další prezentaci nebo je vymazat, takže až ji příště ukážete, začnete s čistými snímky aplikace PowerPoint. Chcete-li vymazat kresby perem a zvýrazňovačem, postupujte podle těchto pokynů: Mazání čar jedna na […]
Knihovna stylů obsahuje soubory CSS, soubory XSL (Extensible Stylesheet Language) a obrázky používané předdefinovanými vzorovými stránkami, rozvržení stránek a ovládací prvky v SharePointu 2010. Chcete-li najít soubory CSS v knihovně stylů webu pro publikování: Vyberte Akce webu→ Zobrazit Veškerý obsah webu. Zobrazí se obsah webu. Knihovna stylů se nachází v […]
Nezahlcujte své publikum gargantuovskými čísly. V aplikaci Microsoft Excel můžete zlepšit čitelnost řídicích panelů a sestav formátováním čísel tak, aby se zobrazovaly v tisících nebo milionech.
Naučte se používat nástroje sociálních sítí SharePoints, které umožňují jednotlivcům a skupinám komunikovat, spolupracovat, sdílet a propojovat se.
Juliánská data se často používají ve výrobním prostředí jako časové razítko a rychlý odkaz pro číslo šarže. Tento typ kódování data umožňuje maloobchodníkům, spotřebitelům a servisním zástupcům identifikovat, kdy byl produkt vyroben, a tím i stáří produktu. Juliánská data se také používají v programování, armádě a astronomii. Odlišný […]
Webovou aplikaci můžete vytvořit v Accessu 2016. Co je tedy vlastně webová aplikace? Web znamená, že je online, a aplikace je jen zkratka pro „aplikaci“. Vlastní webová aplikace je online databázová aplikace přístupná z cloudu pomocí prohlížeče. Webovou aplikaci vytváříte a udržujete ve verzi pro počítače […]
Většina stránek v SharePointu 2010 zobrazuje seznam navigačních odkazů na panelu Snadné spuštění na levé straně stránky. Panel Snadné spuštění zobrazuje odkazy na doporučený obsah webu, jako jsou seznamy, knihovny, weby a stránky publikování. Panel Snadné spuštění obsahuje dva velmi důležité odkazy: Odkaz na veškerý obsah webu: […]
U jednoduchých problémů Řešitel v Excelu obvykle rychle najde optimální hodnoty proměnné Řešitel pro účelovou funkci. Ale v některých případech má Řešitel problém najít hodnoty proměnné Řešitel, které optimalizují účelovou funkci. V těchto případech Řešitel obvykle zobrazí zprávu nebo chybovou zprávu, která popisuje nebo popisuje problém, který […]
