QuickBooks i estats financers i ràtios

Abans d'entrar en els detalls més importants de la creació d'una previsió empresarial, heu d'entendre quins són els estats financers i les ràtios, i com utilitzar els estats financers i les ràtios per descriure la situació financera i el rendiment passat o futur d'un negoci.

El terme estat financer pot referir-se a un dels diversos tipus de programes i resums d'informació econòmica. Normalment, però, el terme descriu un conjunt de documents que inclouen un compte de resultats (també anomenat estat d'operacions), un balanç (també anomenat estat de situació financera) i un estat de fluxos d'efectiu.

Un compte de resultats detalla els guanys i les pèrdues d'una empresa durant un període determinat. Per exemple, és possible que vulgueu conèixer els guanys o les pèrdues del vostre negoci durant l'últim mes. Per tant, prepareu un compte de resultats que enumera els vostres ingressos i despeses, i calcula els guanys o pèrdues del mes.

Un balanç identifica i enumera els actius i passius d'una empresa en un moment concret. Pinta una imatge clara del que posseeix l'empresa, del que l'empresa deu i de la diferència entre ambdues (sovint anomenada patrimoni net o patrimoni del propietari).

Normalment, prepareu un balanç a partir del final del període que cobreix un compte de resultats. Per exemple, si prepareu un compte de resultats per a un mes, també podeu preparar un balanç l'últim dia del mes.

Un estat de fluxos d'efectiu descriu les entrades i sortides d'efectiu d'una empresa durant un període específic. En general, prepareu un estat de fluxos d'efectiu per al mateix període per al qual prepareu un compte de resultats.

Els estats de fluxos d'efectiu que les grans empreses utilitzen per als seus inversors són força complicats. Mostren molts números disposats d'una manera molt semblant a Rube Goldberg.

Les ràtios financers expressen relacions entre els imports reportats en els estats financers. Les ràtios poden oferir informació sobre la salut econòmica d'una empresa. Les ràtios també poden indicar com de raonables són les suposicions implícites en una previsió.

Per exemple, comparant les ràtios del vostre negoci amb les ràtios d'empreses similars, podeu comparar les característiques financeres del vostre negoci amb les d'altres empreses. En comparar les ràtios del vostre model pro forma amb les mitjanes i els estàndards de la indústria, també comproveu la raonabilitat dels vostres supòsits de modelització.

Existeixen dues categories generals de ràtios financers: ràtios de mida comuns i ràtios intraestatal o interestatal. Les ràtios de mida comuns converteixen un estat financer, normalment un balanç o un compte de resultats, de dòlars a percentatges. Les ràtios de mida comuns permeten comparar els actius, els passius, els ingressos, el capital propi i les despeses d'empreses de diferents mides.

La comparació pot ser en un moment determinat o com a tendència al llarg del temps. Les ràtios intraestatals o entre estats quantifiquen les relacions entre imports de diferents estats financers o de diferents parts del mateix estat financer, respectivament.

Les ràtios intraestatals i entre estats són intents de tenir en compte el fet que els imports normalment no es poden interpretar sols, sinó que s'han de veure en el context d'altres factors i esdeveniments financers clau. En general, ambdues categories de ràtios són més valuoses en comparació amb les mitjanes i tendències de la indústria.