QuickBooks та фінансові звіти та коефіцієнти

Перш ніж перейти до дрібних деталей створення бізнес-прогнозу, вам потрібно зрозуміти, що таке фінансові звіти та коефіцієнти, і як використовувати фінансові звіти та коефіцієнти для опису минулого чи майбутнього фінансового стану та ефективності бізнесу.

Термін фінансовий звіт може означати один з кількох типів розписів та резюме економічної інформації. Однак зазвичай цей термін описує набір документів, які включають звіт про прибутки та збитки (також званий звітом про діяльність), баланс (також званий звітом про фінансовий стан) та звіт про рух грошових коштів.

Звіт про прибутки та збитки містить інформацію про прибутки та збитки підприємства за певний період. Наприклад, ви можете дізнатися про прибутки або збитки вашого бізнесу за останній місяць. Таким чином, ви готуєте звіт про прибутки та збитки, в якому перераховуються ваші доходи та витрати, а також розраховується прибуток або збитки за місяць.

Бухгалтерський баланс визначає та перераховує активи та пасиви підприємства на певний момент часу. Він надає чітке уявлення про те, чим володіє бізнес, чим він зобов’язаний, а також різницю між ними (часто називають чистим капіталом або капіталом власника).

Як правило, ви готуєте баланс на кінець періоду, який охоплює звіт про прибутки та збитки. Наприклад, якщо ви складаєте звіт про доходи за місяць, ви також можете скласти баланс в останній день місяця.

Звіт про рух грошових коштів описує надходження та відтоки грошових коштів підприємства за певний період. Як правило, ви складаєте звіт про рух грошових коштів за той самий період, за який ви складаєте звіт про прибутки та збитки.

Звіти про рух грошових коштів, які великі компанії використовують для своїх інвесторів, досить складні. Вони показують багато чисел, скомпонованих у дуже стилі Руба Голдберга.

Фінансові коефіцієнти виражають співвідношення між сумами, зазначеними у фінансовій звітності. Коефіцієнти можуть дати уявлення про економічне здоров’я бізнесу. Коефіцієнти також можуть вказати, наскільки обґрунтованими є неявні припущення в прогнозі.

Наприклад, порівнюючи показники вашого бізнесу з коефіцієнтами подібних компаній, ви можете порівняти фінансові характеристики свого бізнесу з показниками інших компаній. Порівнюючи співвідношення у вашій стандартній моделі із середніми галузевими показниками та стандартами, ви також перевіряєте свої припущення моделювання на обґрунтованість.

Існують дві загальні категорії фінансових коефіцієнтів: загальні коефіцієнти розміру та коефіцієнти внутрішнього чи міжвідомчого. Загальні коефіцієнти розмірів перетворюють фінансовий звіт — зазвичай баланс або звіт про прибутки та збитки — з доларів у відсотки. Загальні коефіцієнти розмірів дозволяють порівнювати активи, зобов’язання, доходи, власний капітал та витрати підприємств різних розмірів.

Порівняння може здійснюватися або в певний момент, або як тенденція в часі. Внутрішньозвітні чи міжзвітні коефіцієнти кількісно визначають співвідношення між сумами з різних фінансових звітів або з різних частин однієї фінансової звітності, відповідно.

Внутрішньозвітні та міжзвітні коефіцієнти – це спроби пояснити той факт, що суми зазвичай не можна інтерпретувати окремо, але їх необхідно розглядати в контексті інших ключових фінансових факторів та подій. Загалом, обидві категорії коефіцієнтів є найбільш цінними в порівнянні з середніми галузевими показниками та тенденціями.