Як обчислити міру віддачі в QuickBooks 2014

Існує два основних способи обчислення прибутку за допомогою Microsoft Excel. Ви не можете виконати цей розрахунок, використовуючи лише QuickBooks. Щоб розрахувати норму прибутку за допомогою Microsoft Excel, спочатку потрібно ввести грошові потоки, отримані від інвестицій.

Навіть якщо ви ніколи раніше не використовували Excel, можливо, ви зможете створити цей аркуш; все, що вам потрібно зробити, це запустити Excel (так само, як ви запускаєте будь-яку іншу програму Windows). Потім ви вводите грошові потоки, показані для інвестицій у будівництво.

Насправді ви вводите лише значення, показані в клітинках B2, B3, B4, B5 тощо, через клітинку B22. Ці значення є розрахованими та підсумованими числами грошових потоків:

Об’єднання всіх грошових потоків

До речі, якщо ви новачок у Excel, все, що вам потрібно зробити, щоб ввести одне з цих значень, це клацнути поле (технічно називається клітинкою), а потім ввести значення. Наприклад, щоб ввести початкові інвестиції, необхідні для покупки будівлі — 65 000 доларів США — ви клацніть клітинку B2, а потім введіть -65 000. Після введення цього номера натисніть Enter.

Ви вводите кожне з інших значень чистого грошового потоку таким же чином, щоб зробити розрахунки норми прибутку.

Після того, як ви надасте значення грошового потоку від інвестицій, ви вказуєте Excel норму прибутку, яку потрібно розрахувати. У комірці G4, наприклад, розраховується внутрішня норма прибутку. Внутрішня норма прибутку (IRR) — це процентна ставка, яку дає інвестиція. Наприклад, CD, який платить 11-відсоткову процентну ставку, платить 11-відсоткову внутрішню ставку прибутку.

Щоб обчислити внутрішню норму прибутку, ви вводите формулу функції внутрішньої норми прибутку в клітинку аркуша. Наприклад, у випадку з показаним робочим аркушем ви клацніть клітинку G4, а потім введіть наступне:

=IRR(B2:B22,.1)

Якщо ви ніколи раніше не бачили функцію Excel, це, ймовірно, схоже на грецьку. Але все, що робить ця функція, — це повідомляє Excel розрахувати внутрішню норму прибутку для грошових потоків, що зберігаються в діапазоні або блоці комірок, який переходить від клітинки B2 до клітинки B22.

.1 є початковим припущенням про IRR; ви надаєте це значення, щоб Excel мав відправну точку для обчислення віддачі. Виявляється, грошові потоки в офісних будівлях дають внутрішню норму прибутку, що дорівнює 11%. Це означає, що, по суті, офісна будівля надає 11-відсоткову процентну ставку щорічно на суми, вкладені в неї.

Іншим поширеним показником рентабельності є те, що називається чистою поточною вартістю, яка по суті визначає суму в доларах, на яку норма прибутковості бізнесу перевищує контрольну норму прибутку. Наприклад, робочий аркуш показує чисту поточну вартість, що дорівнює 9 821,71 дол.

Іншими словами, ці інвестиції перевищують контрольну норму прибутку на 9 821,71 дол. Ви цього не бачите — це заховано у формулі — але контрольна норма прибутку дорівнює 10 відсотків. Таким чином, ця норма прибутку, по суті, становить 9 821,71 дол. США, ніж 10-відсоткова норма прибутку.

Щоб обчислити чисту поточну вартість за допомогою Excel, ви використовуєте іншу функцію. Наприклад, у випадку робочого аркуша, показаного на малюнку 3-1, ви клацніть клітинку G6 і введіть таку формулу:

=NPV(0,1,B3:B22)+B2

Ця формула розглядає грошові потоки за роки з 1 по 20; дисконтує ці грошові потоки, використовуючи 10-відсоткову ставку прибутку; а потім порівнює ці дисконтовані грошові потоки з початковою сумою інвестицій, яка є значенням, що зберігається в клітинці B2.

Все це може здатися дещо складним, але по суті, ось що відбувається: формула чистої приведеної вартості розглядає грошові потоки, що зберігаються в робочому аркуші, і обчислює суму поточної вартості, на яку ці грошові потоки перевищують 10-відсоткову норму прибутку.

Ставка дисконтування дорівнює нормі прибутку, яку ви очікуєте на свої капітальні інвестиції. Ставка дисконту — це ставка, за якою ви можете реінвестувати будь-які гроші, отримані від грошових потоків капітальних інвестицій.

Важливо знати про грошові потоки та прибутки до оподаткування порівняно з грошовими потоками та прибутками після оподаткування: переконайтеся, що ви використовуєте порівняння яблук із яблуками. Часто добре працювати з грошовими потоками до оподаткування; просто переконайтеся, що ви порівнюєте грошові потоки до оподаткування з іншими грошовими потоками до оподаткування. Ви не хочете порівнювати декларації до оподаткування з деклараціями після сплати податків. Це порівняння яблук з апельсинами. Передбачувано, це не працює.