Порівняння бюджетів із фактичними результатами в QuickBooks 2011

Після того, як ви запишете свій бюджет у QuickBooks, ви можете порівняти свої фактичні фінансові результати із запланованими сумами, вибираючи команди з підменю «Бюджети та прогнози». Коли ви вибираєте Звіти→Бюджети та прогнози, QuickBooks надає кілька звітів про бюджет:

• Огляд бюджету: у цьому звіті підсумовуються ваші бюджетні суми. Ви можете використовувати його, щоб переглянути та перевірити свій бюджет на помилки.

• Бюджет порівняно з фактичним: цей звіт дає змогу порівнювати заплановану в бюджеті інформацію про прибутки та збитки з фактичною інформацією. Таким чином, звіт дає змогу порівняти ваші очікувані доходи та витрати з фактичними доходами та витратами.

• Ефективність бюджету прибутків і збитків: цей звіт дає змогу порівняти ваші фактичні доходи, витрати та прибутки з запланованими в бюджеті доходами, витратами та прибутками.

• Бюджет та фактичний графік: цей графік не є звітом. Це діаграма, яка показує бюджетну та фактичну інформацію.

• Огляд прогнозу. Цей звіт підсумовує прогноз QuickBooks. Прогноз – це в основному передбачення вашого майбутнього доходу та грошового потоку. Ви використовуєте прогнози, щоб планувати «що, якщо».

• Прогноз порівняно з фактичним: цей звіт порівнює прогноз із тим, що сталося насправді.

Завдяки добре сконструйованому, розумному бюджету, ви можете шукати розбіжності між вашим бюджетом і вашими реальними фінансовими результатами. Ви хочете використовувати свій бюджет, щоб виявити ситуації, коли, наприклад, стаття витрат занадто низька, стаття активів занадто висока або деяка цифра доходу відстає від того, що ви очікуєте. Несподівані результати часто говорять про проблеми або можливості. Подумайте про наведені нижче приклади дисперсії та про що вони можуть свідчити:

• Щомісячний дохід становить 40 000 доларів США замість 50 000 доларів США. Якщо продажі становлять лише 80 відсотків від того, що ви очікуєте, вам, ймовірно, потрібно негайно вжити коригуючих заходів.

• Залишки запасів становлять у середньому 50 000 доларів США на кінець місяця, а не 100 000 доларів США на кінець місяця. Це може бути добре чи погано. Це може свідчити про те, що ви продаєте продукти набагато швидше, ніж очікували (і, отже, вам слід збільшити інвестиції в запаси та придбання запасів). Однак низькі інвестиції в запаси також можуть означати, що ви просто не отримуєте матеріали від своїх постачальників так швидко, як вони вам потрібні, і, як наслідок, ви ризикуєте втратити продажі через недостатній рівень запасів.

• Витрати на дослідження та розробки становлять 50 000 доларів США на рік замість 25 000 доларів США на рік. Витрати на дослідження та розробки, які вдвічі перевищують очікувані, здаються поганими. Однак подвоєння витрат на дослідження та розробки може бути корисним, якщо ви несподівано інвестуєте в якийсь перспективний новий продукт, ідею чи технологію.

• Продажі певному класу клієнтів вищі на 50 відсотків. Припустимо, що ви використовували класи для відстеження продажів клієнтам всередині країни та за її межами. Якщо ви бачите, що зовсім несподівано продажі клієнтам за межами країни на 50 відсотків перевищують очікувані, це відхилення може свідчити про можливість продавати ще більше за межами країни.