Звіт про рух грошових коштів робочої книги бізнес-плану QuickBooks

Графік Звіту про рух грошових коштів містить 16 рядків розрахункових даних. Як і в інших розкладах, ідентифікатор періоду нумерує періоди, для яких обчислюються значення. Перший період зберігається в клітинці C141 як ціле число 1. Наступні періоди зберігаються як попередній період плюс 1. Інші значення звіту про рух грошових коштів розраховуються, як описано тут.

Початковий баланс готівки

Початковий баланс грошових коштів показує прогнозований залишок грошових коштів та еквівалентів на початку кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Для наступних періодів Початковий залишок грошових коштів є кінцевим залишком готівки попереднього періоду.

Чистий прибуток після оподаткування

Чистий прибуток після сплати податків показують суми, розраховані в графіку Звіту про прибутки та збитки, як прибуток від бізнесу за кожен період прогнозування.

Додаток амортизації

Показники додавання амортизації показують зміну накопиченого залишку амортизації для кожного періоду прогнозування. Зазвичай ця зміна пов’язана з витратами на амортизацію за період; його потрібно додати назад до показника Чистий прибуток після сплати податків, оскільки витрати на амортизацію не використовують готівку. Додана амортизація для кожного періоду — це значення, яке ви вводите до області вводів робочої книги для початку бізнес-планування як зміну накопиченої амортизації.

Кредиторська заборгованість Фінансування

Цифри Фінансування кредиторської заборгованості показують зміну балансу кредиторської заборгованості за період. Збільшення цього залишку відбувається, коли вартість витрат на збут, сплачених протягом періоду, нижча за понесені витрати. Зменшення цього залишку відбувається, коли вартість сплачених витрат на продаж вища за понесені витрати.

Визнаючи зміни в цьому балансі рахунку, модель коригує різницю між обліком витрат на збут за методом нарахування у звіті про фінансові результати та фактичними виплатами готівки для витрат на продаж.

Показник фінансування кредиторської заборгованості для кожного періоду є різницею між залишком кредиторської заборгованості на кінець попереднього періоду та залишком на кінець поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=C57 – B57

Формула другого періоду така

=D57 – C57

і так далі.

Фінансування нарахованих витрат

Показники фінансування нарахованих витрат показують зміну залишку нарахованих витрат за період. Збільшення цього залишку відбувається, коли операційні витрати, сплачені протягом періоду, нижчі за понесені витрати. Зменшення цього залишку відбувається, коли операційні витрати, сплачені протягом періоду, перевищують понесені витрати.

Визнаючи зміни в цьому балансі рахунку, модель коригує різницю між бухгалтерськими витратами Звіту про прибутки та збитки за методом нарахування та фактичними виплатами готівки для операційних витрат.

Показник фінансування нарахованих витрат для кожного періоду є різницею між залишком нарахованих витрат на кінець попереднього періоду та залишком на кінець поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=C58 – B58

Формула другого періоду така

=D58 – C58

і так далі.

Фінансування інших поточних зобов'язань

Показники Фінансування інших поточних зобов’язань показують зміну залишку інших поточних зобов’язань за період. Ця сума збільшується, коли, прямо чи опосередковано, грошові кошти генеруються шляхом запозичень. Ця сума зменшується, коли прямо чи опосередковано готівка використовується для погашення короткострокових позик.

Показник фінансування інших поточних зобов’язань для кожного періоду є різницею між залишком інших поточних зобов’язань на кінець попереднього періоду та залишком на кінець поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=C59 – B59

Формула другого періоду така

=D59 – C59

і так далі.

Фінансування довгострокових зобов'язань

Показники фінансування довгострокових зобов’язань показують зміни суми довгострокових зобов’язань за період. Цей залишок збільшується, коли прямо чи опосередковано готівка генерується за рахунок довгострокових позик. Ця сума зменшується, коли, прямо чи опосередковано, готівка використовується для погашення довгострокових позик.

Показник фінансування довгострокових зобов’язань для кожного періоду є різницею між залишком довгострокових зобов’язань на кінець попереднього періоду та залишком на кінець поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=C62 – B62

Формула другого періоду така

=D62 – C62

і так далі.

Фінансування інших необоротних зобов'язань

Показники Фінансування інших довгострокових зобов’язань показують зміни залишку інших довгострокових зобов’язань за період. Ця сума збільшується, коли прямо чи опосередковано грошові кошти генеруються за рахунок інших довгострокових позик. Ця сума зменшується, коли прямо чи опосередковано готівка використовується для погашення інших довгострокових позик.

Показник фінансування інших довгострокових зобов’язань для кожного періоду є різницею між залишком інших довгострокових зобов’язань на кінець попереднього періоду та залишком на кінець поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=C63 – B63

Формула другого періоду така

=D63 – C63

і так далі.

Дебіторська заборгованість Інвестиції

Показники «Інвестиції в дебіторську заборгованість» показують зміну балансу дебіторської заборгованості для кожного періоду прогнозування. Ця сума збільшується, коли дохід від продажів, зібраний протягом періоду, менший за зафіксований дохід. Ця сума зменшується, коли дохід від продажів, зібраний протягом періоду, перевищує зафіксований.

Визнаючи зміни в балансі рахунку, модель коригує різницю між обліком доходів від продажу за методом нарахування у звіті про прибутки та фактичними готівковими доходами від продажу.

Показник інвестицій у дебіторську заборгованість для кожного періоду є різницею між залишком дебіторської заборгованості на кінець попереднього періоду та залишком на кінець поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=C44 – B44

Формула другого періоду така

=D44 – C44

і так далі.