Бухгалтерський баланс QuickBooks Business Planing Starter Workbook

Розклад балансу містить 19 рядків із розрахунковими даними, але перший рядок містить лише текстову мітку Період . (Як і в області вхідних даних робочої книги для початку бізнес-планування, ідентифікатор періоду нумерує періоди, для яких прогнозуються значення.)

Гроші та еквіваленти

Показники грошових коштів та еквівалентів показують прогнозовані грошові кошти в касі на кінець кожного з періодів прогнозування. Початковий залишок – це значення, яке ви вводите в області вводу робочої книги для початку бізнес-планування. Баланс за перший і наступні періоди витягується з графіка Звіту про рух грошових коштів, де він розраховується.

Дебіторська заборгованість

Показники дебіторської заборгованості (A/R) показують чисту дебіторську заборгованість на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий баланс — це значення, яке ви вводите в область планування вхідних даних робочого аркуша для початку бізнесу. Баланс для першого та наступних періодів базується на значеннях «Дохід від продажів» і «# періодів продажів у A/R», які ви вводите в області вводів робочої книги для початку бізнес-планування. Наприклад, формула для першого періоду

=C7*C31

Формула другого періоду така

=D7*D31

і так далі.

Інвентаризація

Значення запасів показують загальну суму запасів у доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в області вводу робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок для першого та наступних періодів – це баланс попереднього періоду плюс будь-які закупівлі запасів або витрати виробництва мінус будь-які витрати на продаж. Наприклад, формула для першого періоду

=B45+C9 – C32

Формула другого періоду така

=C45+D9 – D32

і так далі.

Інші оборотні активи

Показники інших поточних активів показують загальну суму інших оборотних активів у доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Початкове сальдо для інших поточних активів — це значення, яке ви вводите в області вводу робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок за перший та наступні періоди – це попередній баланс плюс зміна залишку. Наприклад, формула для першого періоду

=B46+C11

Формула другого періоду така

=C46+D11

і так далі.

Загальні оборотні активи

Показники загальних поточних активів показують загальну суму поточних активів у доларах на кінець кожного з горизонтів прогнозування. Залишок у будь-який момент є сумою грошових коштів та еквівалентів, дебіторської заборгованості, запасів та інших поточних активів. Наприклад, формула початкового балансу Загальних оборотних активів виглядає так

=СУМА(B43:B46)

Формула першого періоду така

=SUM(C43:C46)

і так далі.

Заводи, майно та обладнання

Цифри заводів, основних засобів та обладнання показують первісну вартість у доларах виробництва, основних засобів та обладнання в кінці кожного горизонту прогнозування. Початковий баланс заводів, основних засобів та обладнання – це значення, яке ви вводите в області вводів початкової книги бізнес-планування. Залишок за перший та наступні періоди – це попередній баланс плюс будь-які доповнення до рахунків основних засобів. Наприклад, формула для першого періоду

=B48+C13

Формула другого періоду така

=C48+D13

і так далі.

Мінус: накопичена амортизація

Показники накопиченої амортизації показують сукупні витрати на амортизацію, нараховані протягом поточного періоду для заводів, основних засобів та обладнання. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в області вводу робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок за перший та наступні періоди – це попередній залишок за мінусом змін накопиченої амортизації поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=B49 – C15

Формула другого періоду така

=C49 – D15

і так далі. Оскільки накопичена амортизація відображається як від’ємна сума, ви віднімаєте позитивне число, отримане від вхідних даних прогнозування.

Чисті заводи, майно та обладнання

Чиста цифри заводів, основних засобів та обладнання показують різницю між заводами, основними засобами та обладнанням та накопиченою амортизацією наприкінці кожного з горизонтів прогнозування. Наприклад, формула початкового балансу

=B48+B49

Формула першого періоду така

=C48+C49

і так далі. Оскільки сальдо накопиченої амортизації відображається як від’ємна сума, ви просто додаєте ці дві суми у формулу для чистої суми заводів, основних засобів та обладнання.

Інші необоротні активи

Показники інших необоротних активів показують загальну суму будь-яких інших необоротних активів у доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в області вводу робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок за перший і наступні періоди – це залишок попереднього періоду плюс зміна рахунку в поточному періоді. Наприклад, формула для першого періоду

=B51+C17

Формула другого періоду така

=C51+D17

і так далі.

Сукупні активи

Показники Загальних активів показують загальну суму всіх активів у доларах на кінець періодів прогнозування. Залишок у будь-який момент є сумою наступного: Поточні активи; Чисті заводи, майно та обладнання; та інші необоротні активи. Наприклад, формула початкового балансу

=B47+B50+B51

Формула першого періоду така

=C47+C50+C51

і так далі.

Кредиторська заборгованість

Показники Кредиторської заборгованості показують заборгованість, яка пов’язана з вартістю продажів, що непогашені на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок для першого та наступних періодів становить собівартість продажів для періодів періодів. Наприклад, формула для першого періоду

=C19*C32

Формула другого періоду така

=D19*D32

і так далі.

Нараховані витрати

Показники нарахованих витрат показують заборгованість, яка пов’язана з неоплаченими операційними витратами на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок для першого та наступних періодів – це операційні витрати помножені на # періоди Операційні витрати в A/E. Наприклад, формула для першого періоду

=C21*SUM(C33:C35)

Формула другого періоду така

=D21*SUM(D33:D35)

і так далі.

Інші поточні зобов'язання

Показники інших поточних зобов’язань показують загальну суму інших непогашених боргів у доларах на кінець періодів прогнозування, які будуть сплачені протягом поточного року або ділового циклу. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок за перший та наступні періоди – це попередній баланс плюс зміна поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=B59+C23

Формула другого періоду така

=C59+D23

і так далі.

Загальна сума поточних зобов'язань

Загальні поточні зобов’язання показують загальну суму всіх поточних зобов’язань у доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Залишок у будь-який час є сумою кредиторської заборгованості, нарахованих витрат та інших поточних зобов’язань. Наприклад, формула початкового балансу

=СУМА(B57:B59)

Формула першого періоду така

=SUM(C57:C59)

і так далі.

Довгострокові зобов'язання

Цифри довгострокових зобов’язань показують загальну суму довгострокової непогашеної заборгованості в доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок за перший та наступні періоди – це попередній баланс плюс будь-які зміни в балансі довгострокових зобов’язань у поточному періоді. Наприклад, формула для першого періоду

=B62+C25

Формула другого періоду така

=C62+D25

і так далі.

Інші необоротні зобов'язання

Показники інших довгострокових зобов’язань показують загальну суму в доларах будь-якої іншої непогашеної непогашеної заборгованості на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок за перший та наступні періоди – це залишок попереднього періоду плюс зміна поточного періоду. Наприклад, формула для першого періоду

=B63+C27

Формула другого періоду така

=C63+D27

і так далі.

Загальна сума довгострокових зобов'язань

Показники загальної суми довгострокових зобов’язань показують загальну суму довгострокової заборгованості та іншої непогашеної непогашеної заборгованості в доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Залишок у будь-який момент є сумою довгострокових зобов’язань та інших довгострокових зобов’язань. Наприклад, формула початкового балансу

=B62+B63

Формула першого періоду така

=C62+C63

і так далі.

Власний капітал

Показники акціонерного капіталу власника показують загальну суму в доларах рахунків власного капіталу на кінець кожного періоду прогнозування. Початковий залишок — це значення, яке ви вводите в область введення робочої книги для початку бізнес-планування. Залишок для першого та наступних періодів – це баланс попереднього періоду плюс чистий прибуток після сплати податків за період, а також інші коригування, такі як додаткові внески в капітал та дивіденди. Наприклад, формула для першого періоду

=B65+C29+C116

Формула другого періоду така

=C65+D29+D116

і так далі.

Загальні зобов'язання та власний капітал

Показники загальної суми зобов’язань та власного капіталу показують загальну суму поточних зобов’язань, довгострокових зобов’язань та власного капіталу в доларах на кінець кожного періоду прогнозування. Наприклад, формула початкового балансу

=B60+B64+B65

Формула першого періоду така

=C60+C64+C65

і так далі.

Загальна вартість активів повинна дорівнювати значенню загальних зобов'язань та власного капіталу. Якщо вони відрізняються, ваша модель містить помилку.