Ange antaganden i din finansiella modell

Nu när du har listat ut hur du ska finansiera ditt företag måste du göra framtida antaganden i din finansiella modell och projicera hur verksamheten kommer att prestera. Du måste bygga ett separat arbetsblad med antaganden med dina affärsprognoser som kommer att driva resten av den finansiella modellen.

Arbetsbladet för antaganden har redan platser för dina viktigaste affärsdrivkrafter - det är upp till dig att mata in korrekta och rimliga antaganden för företaget.

Vid modellering bör alla indatavariabler formateras konsekvent (vanligtvis med blått teckensnitt eller med inmatningsstil, som finns på fliken Hem i avsnittet Stilar på menyfliksområdet). Då vet alla som använder den här modellen att hon kan göra ändringar i alla celler som är formaterade på det sättet.

Intäktsantaganden

Baserat på din studie av andra kaféer i området (du har druckit mycket kaffe de senaste veckorna, eller hur?), förväntar du dig följande antaganden för ditt företags intäkter:

• Du kommer att sälja i genomsnitt 120 koppar kaffe per dag under hela året.
• Fyrtio procent av kaffet som säljs kommer att vara i stora koppar; 60 procent kommer att vara i små koppar.
• Du tar $4 för en stor kopp kaffe och $3,50 för en liten kopp kaffe.

Det här är dina förväntningar på verksamhetens försäljning; de representerar dina antaganden om intäkter som basfall. Du är inte riktigt säker på om du har det dagliga antalet försäljningar rätt - du uppskattar bara - så du kommer att justera detta antal när du kör scenarierna. Du kommer att ta itu med de bästa och sämsta antagandena senare, efter att basfallet är klart, så att du kan lämna cellerna i rad 3 och 4 tomma tills vidare.

Gå till sidan Antaganden och ange företagsförsäljningen.

Försäljningsantaganden.

Modellen har redan formaterats åt dig, men när du gör dina egna modeller, var noga med att formatera korrekt, uttrycka procentvärden i procent och använda dollartecken för att visa dollarvärden. Ett av de vanligaste felen i finansiell modellering är att förvirra enheter, som att behandla ett antal enheter som ett pris. Korrekt formatering gör vilken rapport eller modell som helst tydligare och lättare att läsa för användaren. Var särskilt uppmärksam på formatering när du använder procentsatser. Om en cell formateras som en procentsats, kommer alla inmatade siffror automatiskt att omvandlas till en bråkdel.

Till exempel, om du anger siffran 5 i en normal cell, är värdet 5. Men om cellen formateras som en procentsats kommer siffran 5 automatiskt att konverteras till ett värde på 0,05 (eller 5 procent). Detta kan potentiellt leda till felaktiga beräkningar.

Kostnadsantaganden

I din analys har du också undersökt driftskostnaderna för att driva ett kafé, som är följande:

• Du tror att hyreskostnaden med största sannolikhet kommer att vara 1 200 USD per månad. Detta är dock bara en uppskattning - du kommer att ange några potentiella fluktuationer i scenarioanalysen senare.
• Förbrukningsmaterial – inklusive kaffebönor, koppar, filter och så vidare – kommer att kosta dig 0,45 USD per kopp. Denna mängd har beräknats i genomsnitt över både stora och små koppar, så du behöver inte skilja på storlek för denna modell.
• Baristans lön är 50 000 USD per år, plus 25 % i övriga personalkostnader och förmåner.
• Månatliga verktyg, såsom el, värme och vatten, kommer att kosta $100 per månad.
• Bolagets inkomstskattesats är 30 procent.

Det här är dina förväntningar på verksamhetens kostnader; de representerar dina utgiftsantaganden i basfallet.

Rulla ned till avsnittet Utgiftsantaganden på arbetsbladet Antaganden och ange antagandena.

Kostnadsantaganden.

Andra antaganden

Slutligen har du också några andra antaganden om antalet arbetsdagar du kommer att ha öppet per månad och hur upptaget ditt café kommer att vara under hela året, så du måste tillämpa lite säsongsvariationer eftersom detta kommer att påverka ditt kassaflöde. Följ dessa steg:

Rulla ner till avsnittet Andra antaganden på arbetsbladet Antaganden, och baserat på nästa års kalender, fyll rad 32 för antalet arbetsdagar per månad.

Baserat på historiska säsongs- och vädermönster, fyll i rad 33 för säsongsvariationen.

Andra antaganden.

Modeller ska vara väl dokumenterade och antaganden ska tydligt framgå. En korrekt dokumenterad modell kommer inte bara att hjälpa dig och andra att följa den, utan också hjälpa användare om du inte längre är med när en förändring måste göras i modellen. Att inkludera källor är praktiskt när du eller någon annan vill gå tillbaka och kontrollera giltigheten av dina antaganden. Dokumentera antaganden och källor när du bygger modellen. Att dokumentera medan du går är mycket lättare än att behöva gå tillbaka och göra det i slutet. När allt kommer omkring är en modell bara så bra som dess antaganden!