Likviditetskvoter och QuickBooks 2014

Du kan beräkna och spåra likviditetsförhållanden i QuickBooks. Likviditetskvoter mäter hur enkelt och bekvämt ett företag kan betala sina omedelbara finansiella åtaganden och utnyttja omedelbara kortsiktiga finansiella möjligheter.

Till exempel, allt annat lika, kan företaget som sitter på ett stort förråd kontanter lättare betala sina räkningar och kan dra nytta av stora möjligheter som dyker upp. (Till exempel, om en konkurrent hamnar i problem och vill sälja värdefulla tillgångar till brandförsäljningspriser, kan ett mycket likvidt företag med stora mängder pengar lättare utnyttja en sådan möjlighet.)

Nuvarande förhållandet

Aktuellt förhållande likviditetsmåttet jämför ett företags omsättningstillgångar med dess kortfristiga skulder. Ett företags omsättningstillgångar inkluderar kontanter, inventarier, kundfordringar och alla andra tillgångar som snabbt kan (eller kommer att bli) omvandlas till kontanter.

De flesta småföretag har inte mycket i vägen för andra omsättningstillgångar, även om de kan ha några, till exempel kortsiktiga investeringar. Kortfristiga skulder inkluderar räkningar som måste betalas under det kommande året, såsom leverantörsskulder, löner som ska betalas, skatter som ska betalas och - om du lånar pengar på lång sikt, till exempel genom banklån - de huvudsakliga delarna av kommande års betalning på ett lån.

Följande är den exakta formeln som används för att beräkna det aktuella förhållandet:

omsättningstillgångar/kortfristiga skulder

Den enkla balansräkningen som visas ger dig ett exempel på hur denna nuvarande kvotformel fungerar. Som tabellen visar är detta företags omsättningstillgångar lika med 50 000 USD. Företagets enda nuvarande skuld är 20 000 USD av leverantörsskulder.

En enkel balansräkning

För att beräkna det aktuella förhållandet för företaget som beskrivs i balansräkningen använder du följande formel:

50 000 USD/20 000 USD

Denna formel returnerar värdet 2,5. Därför är värdet 2,5 detta företags nuvarande förhållande.

Här är en allmän riktlinje om strömkvoter: Ett företags strömkvot bör vara ett värde på 2 eller högre. Med andra ord bör företagets omsättningstillgångar vara dubbla eller mer än dubbla företagets kortfristiga skulder.

Syratestproportioner

Även känt som det snabba förhållandet, är syratestförhållandet ett strängare mått på ett företags likviditet. Det tjänar dock samma allmänna syfte som det nuvarande förhållandet. Syratestkvoten indikerar hur lätt ett företag kan uppfylla sina nuvarande finansiella åtaganden och utnyttja alla ekonomiska möjligheter som dyker upp.

Följande formel används för att beräkna syratestförhållandet:

(omsättningstillgångar – lager)/kortfristiga skulder

Till exempel, i fallet med den verksamhet som beskrivs av den visade balansräkningen, använder du följande formel för att beräkna syratestförhållandet:

25 000 USD/20 000 USD

Denna formel returnerar värdet 1,25. Därför är värdet 1,25 detta företags syratestförhållande.

Här är en riktlinje för syratestförhållande: Ett företags syratestförhållande bör vara ett värde på 1 eller högre. Med andra ord bör omsättningstillgångarna efter att du har subtraherat inventeringen ge tillräckligt med pengar för att betala de kortfristiga skulderna.