Kassaflödesanalysen har 16 rader med beräknade data. Som i andra scheman numrerar en periodidentifierare perioderna för vilka värden beräknas. Den första perioden lagras i cell C141 som heltal 1. Perioder som följer lagras som föregående period plus 1. Övriga värden i kassaflödesanalysen beräknas enligt beskrivningen här.
Siffrorna för början av kassabalansen visar den prognostiserade kassan och motsvarande saldo vid början av varje prognosperiod. Startsaldot är värdet som du anger i inmatningsområdet i startarbetsboken för affärsplanering. För efterföljande perioder är det inledande kassasaldot föregående periods slutkassa.
Siffrorna för nettoinkomst efter skatt visar beloppen beräknade i resultaträkningsschemat som affärsvinster för varje prognosperiod.
Siffrorna för Tillägg av avskrivningar visar förändringen i den ackumulerade avskrivningsbalansen för varje prognosperiod. Normalt härrör denna förändring från periodens avskrivningskostnad; den måste läggas tillbaka till nettoinkomsten efter skatt eftersom avskrivningskostnaden inte använder några kontanter. Avskrivningen som läggs tillbaka för varje period är det värde som du anger i indataområdet i startarbetsboken för affärsplanering som förändringen i ackumulerad avskrivning.
Leverantörsskuldernas finansieringssiffror visar förändringen i leverantörsskuldernas saldo för perioden. Ökningar i denna balans blir resultatet när kostnaden för försäljningskostnaden som betalats under perioden är lägre än den uppkomna kostnaden. Minskning av detta saldo resulterar när kostnaden för försäljningskostnaden som betalas är högre än den uppkomna kostnaden.
Genom att redovisa förändringarna i detta kontosaldo justerar modellen för skillnader mellan resultaträkningens periodiserade redovisning av kostnad för försäljningskostnader och de faktiska kontanta utbetalningarna för kostnad för försäljningskostnader.
Finansieringssiffran för leverantörsskulder för varje period är skillnaden mellan leverantörsskuldernas saldo i slutet av föregående period och saldot i slutet av den aktuella perioden. Till exempel är formeln för den första perioden
=C57 – B57
Formeln för den andra perioden är
=D57 – C57
och så vidare.
Upplupna kostnader Finansieringssiffror visar förändringen i periodens upplupna kostnader. Ökar detta saldoresultat när den under perioden betalda driftskostnaden är lägre än den nedlagda kostnaden. Minskar detta saldoresultat när den operativa kostnaden som betalas under perioden är högre än den nedlagda kostnaden.
Genom att redovisa förändringarna i detta kontosaldo justerar modellen för skillnader mellan resultaträkningens periodiserade redovisningskostnader och de faktiska kontantutbetalningarna för rörelsekostnader.
Upplupna utgifter Finansieringssiffran för varje period är skillnaden mellan upplupna utgifters saldo i slutet av föregående period och saldot i slutet av innevarande period. Till exempel är formeln för den första perioden
=C58 – B58
Formeln för den andra perioden är
=D58 – C58
och så vidare.
Övriga kortfristiga skulder Finansieringssiffror visar förändringen i balansen Övriga kortfristiga skulder för perioden. Detta belopp ökar när, antingen direkt eller indirekt, kontanter genereras genom upplåning. Detta belopp minskar när, antingen direkt eller indirekt, kontanter används för att betala av kortfristig upplåning.
Finansieringssiffran för övriga kortfristiga skulder för varje period är skillnaden mellan saldot för övriga kortfristiga skulder vid slutet av föregående period och saldot vid slutet av innevarande period. Till exempel är formeln för den första perioden
=C59 – B59
Formeln för den andra perioden är
=D59 – C59
och så vidare.
Långfristiga skulder Finansieringssiffrorna visar förändringarna i det långfristiga skuldbeloppet för perioden. Detta saldo ökar när, antingen direkt eller indirekt, kontanter genereras av långfristig upplåning. Detta belopp minskar när, antingen direkt eller indirekt, kontanter används för att betala av långfristig upplåning.
Långfristiga skulder Finansieringssiffran för varje period är skillnaden mellan långfristiga skulder vid slutet av föregående period och saldot vid slutet av innevarande period. Till exempel är formeln för den första perioden
=C62 – B62
Formeln för den andra perioden är
=D62 – C62
och så vidare.
Övriga långfristiga skulder Finansieringssiffrorna visar förändringarna i balansen för övriga långfristiga skulder för perioden. Detta belopp ökar när, antingen direkt eller indirekt, kontanter genereras av annan långfristig upplåning. Detta belopp minskar när, antingen direkt eller indirekt, kontanter används för att betala av annan långfristig upplåning.
Finansieringssiffran för övriga långfristiga skulder för varje period är skillnaden mellan saldot för övriga långfristiga skulder vid slutet av föregående period och saldot vid slutet av innevarande period. Till exempel är formeln för den första perioden
=C63 – B63
Formeln för den andra perioden är
=D63 – C63
och så vidare.
Siffrorna för kundreskontrainvesteringar visar förändringen i kundreskontrasaldot för varje prognosperiod. Detta belopp ökar när försäljningsintäkterna som samlats in under perioden är mindre än de registrerade intäkterna. Detta belopp minskar när försäljningsintäkterna som samlats in under perioden är mer än bokförda.
Genom att redovisa förändringarna i kontosaldot justerar modellen för skillnader mellan resultaträkningens periodiserade redovisning av försäljningsintäkter och de faktiska kontantinsamlingarna för försäljning.
Siffran för kundfordringars investeringar för varje period är skillnaden mellan kundfordringarnas saldo vid slutet av föregående period och saldot vid slutet av den aktuella perioden. Till exempel är formeln för den första perioden
=C44 – B44
Formeln för den andra perioden är
=D44 – C44
och så vidare.
Om du är på marknaden för en bärbar dator med Windows 10 kommer du att gå igenom många och många olika tillverkare. Samma tillverkare kommer att ha gott om
Om du har upptäckt att du använder Microsoft Teams men inte kan få den att känna igen din webbkamera, är det här en artikel du behöver läsa. I den här guiden har vi
En av begränsningarna med onlinemöten är bandbredd. Inte alla onlinemötesverktyg kan hantera flera ljud- och/eller videoströmmar samtidigt. Appar måste
Zoom har blivit det populära valet det senaste året, med så många nya människor som jobbar hemifrån för första gången. Det är särskilt bra om du måste använda
Chattapplikationer som används för produktivitet behöver ett sätt att förhindra att viktiga meddelanden går förlorade i större, längre konversationer. Kanaler är en
Microsoft Teams är avsett att användas inom en organisation. Generellt sett ställs användare in över en aktiv katalog och normalt från samma nätverk eller
Så här söker du efter Trusted Platform Module TPM-chip på Windows 10
Microsoft Office har för länge sedan gått över till en prenumerationsbaserad modell, men äldre versioner av Office, dvs. Office 2017 (eller äldre) fungerar fortfarande och de
Microsoft Teams är en av många appar som har sett en stadig ökning av antalet användare sedan arbetet har flyttat online för många människor. Appen är ett ganska robust verktyg för
Hur man installerar Zoom-videokonferensappen på Linux
