Шта је финансијско моделирање?

Пре него што зароните у креирање финансијских модела, морате да знате шта је финансијско моделирање, ко користи финансијске моделе и зашто је финансијско моделирање важно.

Шта је финансијско моделирање?

Када се од њих тражи да дефинишу финансијски модел, многи људи долазе до дуготрајних описа користећи термине као што су прогноза и новчани ток и хипотетички исходи. Али дефиниција мора бити толико компликована. Финансијски модел је алат (обично изграђен у Екцел) који приказује могућа решења за финансијске проблеме стварном свету. А финансијско моделирање је задатак стварања финансијског модела.

Можда сте мислили да је финансијски модел у основи само Екцел табела, али као што знате, није свака табела финансијски модел. Људи могу и користе Екцел за све врсте сврха. Дакле, по чему се финансијски модел разликује од табеле са разноврсним вртовима? За разлику од основне табеле, финансијски модел

• Више је структурисан. Финансијски модел садржи скуп варијабилних претпоставки — улаза, излаза, прорачуна и сценарија. Често укључује скуп стандардних финансијских предвиђања — као што су извештај о добити и губитку, биланс стања и извештај о токовима готовине — који се заснивају на тим претпоставкама.
• Је динамичан. Финансијски модел садржи инпуте који, када се промене, утичу на прорачуне, а самим тим и на резултате. Финансијски модел увек има уграђену флексибилност да прикаже различите исходе или коначне калкулације засноване на промени неколико кључних инпута.
• Користи односе између неколико варијабли. Када корисник промени било коју од улазних претпоставки, често долази до ланчане реакције. На пример, промена стопе раста ће променити обим продаје; када се обим продаје промени, приход, провизије од продаје и други варијабилни трошкови ће се променити.
• Приказује прогнозе. Финансијски модели скоро увек гледају у будућност. Финансијски модели често желе да знају како ће њихове финансијске пројекције изгледати у будућности. На пример, ако наставите да растете истом брзином, колики ће бити ваш новчани ток за пет година?
• Садржи сценарије (хипотетичке исходе). Пошто модел гледа унапред уместо уназад, добро изграђен финансијски модел може се лако користити за извођење анализе сценарија и осетљивости. Шта би се десило ако би каматне стопе порасле? Колико можемо да попустимо пре него што почнемо да губимо?

У ширем смислу, финансијски модел је структура (обично у Екцел-у) која садржи улазе и излазе, и флексибилна је и динамична.

Ко користи финансијско моделирање

Многи типови људи граде и користе финансијске моделе за различите сврхе и циљеве. Финансијски модели се обично праве да решавају проблеме у стварном свету, а постоји онолико различитих финансијских модела колико и проблема у стварном свету за решавање. Генерално, свако ко користи Екцел у сврху финансија ће у неком тренутку своје каријере изградити финансијски модел за себе или друге који ће користити; у најмању руку, он ће користити модел који је неко други направио.

Банкари, посебно инвестициони банкари, су велики корисници финансијских модела. Због саме природе финансијских институција, моделирање је део културе компаније — језгро пословања је изграђено на финансијским моделима.

Банке и финансијске институције морају да се придржавају тренутних регулаторних ограничења, а постојећи алати и контроле се заувек мењају и прилагођавају. Због ризика повезаног са позајмљивањем и другим финансијским активностима, ове институције имају веома сложене системе финансијског моделирања како би се осигурало да се ризиком ефикасно управља. Свако ко ради у банкарској индустрији треба да има барем радно знање о табелама и финансијским моделима.

Изван банкарске индустрије, рачуновође су велики корисници финансијских модела. Банкари често процењују друге компаније за кредитни ризик и друге мере. Рачуновође су, међутим, често више окренути ка унутра, фокусирајући се на интерно оперативно извештавање и анализу, процену пројекта, цене и профитабилност.

Зашто је финансијско моделирање важно

Финансијски модел је дизајниран да прикаже стварну ситуацију у бројевима како би помогао људима да донесу боље финансијске одлуке.

Где год постоје финансијски проблеми или ситуације у стварном свету које је потребно решити, анализирати или превести у нумерички формат, финансијски модели помажу. Понекад је то само идеја или концепт који треба да се претвори у пословни случај или предлог изводљивости. Вјешт финансијски моделар може дати суштину идеји тако што ће допунити детаље довољно да се добије радни модел на основу којег се могу доносити одлуке, добити средства инвеститора или запослити особље.

На пример, финансијски модели могу помоћи инвеститорима да одлуче у који пројекат да уложе свој новац, руководиоцима који прате које маркетиншке кампање имају највећи повраћај улагања или менаџеру фабричке производње да одлучи да ли ће купити нову машину.