Шта треба да знате о грешкама за финансијско моделирање у Екцел-у

Могућност грешке у финансијском моделу је ствар број један која држи финансијске моделе будним ноћу. Као моделар, морате имати здраво поштовање према табелама и њиховој подложности грешкама.

Замислите да радите на новом узбудљивом пројекту. Дали сте финансијски модел који се користи за пројекат или кључну функцију вашег пословања. Изгледа фантастично. Људи су распаљени; новац се троши. Али недељама или месецима након пројекта, бројеви се одједном не сабирају. Зашто је пројекат тако далеко изнад буџета?

Приликом прегледа, одједном схватате да је дошло до грешке у вашим првобитним прорачунима. Јао! Ваш кредибилитет и поверење у ваш рад су доведени у питање, што доводи до неких непријатних тренутака током састанака (да не спомињемо, забринутост за своју будућност у компанији).

Европска интересна група за ризике прорачунских табела (ЕуСпРиГ) води добро успостављену годишњу конференцију како би представила најновија истраживања и налазе на ту тему. Постоји много добро документованих случајева грешака у Екцел моделу високог профила. Неке од њих је документовао ЕуСпРиГ . С обзиром на невољност већине предузећа да говори о својим грешкама, број и учесталост прича које је документовао ЕуСпРиГ наводе многе да верују да су грешке у табелама редовна појава у већини организација.

У ком облику ове грешке могу бити? Генерално, грешке моделирања могу се груписати у три широке категорије: грешке формуле, претпоставке или грешке у уносу и логичке грешке.

Грешке формуле у вашем финансијском моделу

Грешке у формулама су грешке које је најлакше направити и релативно их је лако уочити, али су ужасно неугодне када се открију. Ове врсте „механичких“ грешака је такође најлакше избећи самопровером и исправљањем.

Уобичајена грешка формуле је једноставно бирање погрешне ћелије у формули — на пример, повезивање са ћелијом Б98, која садржи 6, уместо ћелије Б97, која садржи 0,6. Ова грешка у почетку може изгледати прилично мала, али рецимо да је ваша почетна инвестиција била 100.000 долара. Кроз ваше моделирање, схватите да постоји маржа профита од 60 процената, али због ове грешке предвиђате профит од 600.000 долара уместо 60.000 долара. Упс!

Претпоставке или грешке у уносу у ваш финансијски модел

Формуле вашег модела се можда савршено израчунавају, али претпоставке у финансијским моделима су школски случај „смеће унутра, смеће напоље“. Ако су претпоставке које сте користили као улазне податке нетачне, модел ће такође бити нетачан.

Када су у питању грешке у уносу, постоје две главне врсте које треба узети у обзир:

• Унос података: До грешака у уносу података може лако доћи ако ажурирате оперативне трошкове, на пример, из недеље у недељу. Ако ови трошкови нису правилно повезани или редовно ажурирани, можете добити непотпуну или нетачну слику процеса. Понекад повезивање ових информација са засебном, аутоматски генерисаном датотеком и коришћење неких од нових модерних Екцел алата као што је Гет & Трансформ (раније назван Повер Куери) може аутоматизовати и убрзати овај процес. Такође, обавезно потврдите ко је одговоран за ажурирање табеле и уверите се да све промене процеса или распореда ажурирања не утичу на ваш модел.
• Кориснички унос: Грешке у уносу корисника се чешће јављају када сте мање упознати са производом или пројектом који моделирате. На пример, када су у питању трошкови плата програма, можете узети у обзир бенефиције које ће запослени добити и претпоставити да ће то бити 5 процената њене плате, што је прилично стандардна претпоставка. Међутим, пошто сте нови у организацији, можда нећете узети у обзир друге факторе који утичу на бенефиције запослених, као што је повећање трошкова за испоруку стоматолошког и медицинског програма којим се компанија поноси. Одједном, ово повећава трошкове на 12,5 процената плате, потпуно разбијајући све трошкове особља које сте тако пажљиво израчунали.

Ако правите претпоставке, потребно је да их снимите, размотрите и пажљиво их поставите у свој модел. Такође је добра идеја потврдити ове инпуте са кључним заинтересованим странама.

Стара изрека „Превише кувара поквари бујон“ свакако се односи на изградњу финансијског модела. Осим ако немате строги, заједнички скуп стандарда који ће осигурати да је модел постављен и да се претпоставке унесу доследно, најбољи резултат ћете постићи тако што ће само један моделар радити на изградњи модела.

Међутим, када је у питању коришћење модела, свако би требао бити у могућности да користи добро изграђен модел. Ако сте забринути да ће вам људи забрљати прорачуне или погрешно уносити уносе, уверите се да ваша упутства и документација објашњавају како да користите модел. Такође, примените проверу ваљаности података или заштиту ћелије на модел да бисте ограничили промене које корисник може да изврши.

Логичке грешке у вашем финансијском моделу

Грешке у логици модела је вероватно најтеже уочити, јер претпоставке, инпути и формуле могу да функционишу савршено, али логика и методологија – начин на који је модел изграђен – и даље могу бити нетачни. Морате ухватити логику и осигурати да је приступ градитеља јасан. У супротном, ако изгубите кључну особу која је направила модел, може доћи до забуне.

На пример, овај модел показује проценат средстава инвеститора који су позајмљени. Проценат је израчунат тако што се инвестициони салдо (текући улог плус нова инвестиција) подели са стањем портфолија (текући кредити плус нови кредити минус кредити који су истекли).

Израчунавање коефицијената инвестиционог портфолија.

Стани мало. Да ли то израчунавате на основу броја написаних кредита или кумулативног стања? Можете видети како начин на који је однос израчунат може изазвати забуну код оних који нису упознати са овим моделом. Важно је да документујете како га израчунавате. Такође можете лако помешати месечне износе са кумулативним стањем; можете видети да је то јасно документовано у колони Б.